王峰虎国际结算讲义6.ppt

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1、第七章国际结算方式—信用证（下）第一节信用证的种类第二节信用证项下的贸易融资第三节信用证的风险防范第四节信用证结算分析第一节信用证的种类一、光单信用证和跟单信用证光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。二、不可撤销信用证和可撤销信用证信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任(6种)。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。（寄单丢失）修改生效的时间:开证

2、行、保兑行、受益人可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。（必须通知指定银行）第一节信用证的种类三、保兑信用证和不保兑信用证如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证（6种），该信用证即为保兑信用证（双重付款保证）。不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。沉默保兑第一节信用证的种类四、即期付款信用证（6个要点）是指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。即期付款信用证具有以下两个特点。其一，即期付款信用

3、证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款。其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款；也可以开立以指定付款行为付款人的汇票。直接付款即期信用证和指定付款行的即期付款信用证（索偿：3天后付给受益人）第一节信用证的种类五、延期付款信用证、远期付款又称不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。这种信用证一般不要求受益人开立汇票，而仅仅规定受益人交单后若干天付款，或货物装船后若干天付款(通常以提单签发日期作为装船日期)，在某一固定的将来日期付款。第一节信用证的种类六、承兑信用证和议付信用证承兑信用证远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。议付信用证是

4、指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的符合信用证要求的单据叙做出口押汇(议付），并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。假远期信用证（净款＋贴现息＝汇票金额）第一节信用证的种类七、可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证1、可转让信用证是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证；若是自由议付信用证，则开证行应在信用证中明确指定一家转让行。不可转让信用证是指受益人不能将

5、信用证的可执行权利转让给他人的信用证。第一节信用证的种类七、可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证2、背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证。第一节信用证的种类八、对开信用证一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向他购进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互为条件，这种做法称为对开信用证（reciprocalcredit)。对开信用证

6、的特点是：第一张信用证的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人，第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张回头信用证的通知行和开证行。第一节信用证的种类九、循环信用证循环信用证(revolvingcredit)是指信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额，继续被使用的信用证。循环信用证主要适用于大宗商品交易。根据每期信用证余额处理方式的不同，又可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种第一节信用证的种类九、循环信用证不论按时间或者是按金额循环，凡是上次未用完的信用证余额，可以移到下一次一并使用的为积累循环信用证。第一节信

7、用证的种类九、循环信用证自动恢复循环：每期金额用完不必等待开证行通知，即可自动恢复到原金额使用。非自动恢复循环：每期金额用完必须等待开证行通知到达后，信用证才能恢复到原金额使用。半自动恢复循环：每次议付后一定时期内开证行未提出停止循环使用的通知，则在下次时期开始时，即可自动恢复到原金额使用。第一节信用证的种类十、预支信用证预支信用证(anticipatorycredit）是允许出口商在装货交单前，可预先支取全部或部分货款的信用证。全部预支部分预支（红条款信用证）第一节信用证的种类《跟单信用证统一惯例》《跟单信用证统一惯例》（UniformCust

8、omsandPracticeforDocumentaryCredits）简称UCP。由国际商会于1929年拟定实施的。对信用证有关当事人