市翔宇教育基金会内控制度.docx

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1、天津市翔宇教育基金会内控制度第一章总则第一条为规范天津市翔宇教育基金会（以下简称本基金会）资金（募集）、管理和使用，保护捐赠人的合法权益，保证资金安全，促进基金会稳步、健康发展，根据国家有关法律法规，结合本基金会工作实际，特制定本制度。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。第二章资金的接受与使用第二条本基金会为地方性非公募基金会，其收入来源于：（一）自然人、法人或其他组织的自愿捐赠；（二）利息收益；（三）其他合法收入。第三条本基金会的财产及其他收入受法律保护，任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。第四条本基金会根据《天津市翔宇教

2、育基金会章程》（以下简称章程）规定的宗旨和公益活动的业务范围使用资金和财产；对在捐赠协议中已明确了具体使用方式的捐赠，则根据捐赠协议的约定使用。当接受捐赠的财产无法用于符合本基金会宗旨的用途时，基金会可以依法拍卖或者变卖，所得收入用于捐赠目的。聞創沟燴鐺險爱氇谴净。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。第五条本基金会为确保资金安全，除购买银行保本理财产品及国债外，不进行任何资金投资活动。第六条本基金会资金主要用于：（一）鼓励忠诚民办教育事业、农村地区教育和少数民族地区教育的教师；（二）奖励民办学校、少数民族地区和农村地区等的优秀学生；（三）奖励对翔

3、宇教育事业做出特殊贡献的教师和单位；（四）资助其他符合本章程规定的有关项目和业务活动；1/6（五）基金会的日常运转、管理、筹资费用以及工作人员工资福利；（六）理事会决定的其他费用。第七条本基金会每年用于从事本章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的。本基金会工作人员的工资、办公和日常行政支出不得超过当年总支出的。第八条捐赠人有权向本基金会查询所捐财产的使用、管理情况，并提出意见和建议。第九条本基金会可以与受助人或单位签订协议，约定资助方式、资助数额以及资金用途和使用方式。本基金会有权对资助的使用情况进行监督。受助人或单位未按协

4、议约定使用资助或者有其他违反协议情形的，本基金会有权中止资助、解除资助协议。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭。第三章会计核算与财务人员岗位职责第十条本基金会执行《民间非营利组织会计制度》，依法进行会计核算、建立健全内部会计监督制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。酽锕极額閉镇桧猪訣锥。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧。第十一条本基金会每年月日至月日为业务及会计年度。以人民币为记账本位币；发生涉及接受外币捐赠业务时，以实际结汇汇率折合为记账本位币金额入账。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒。第十二条本基金会配备具有专业资

5、格的会计人员，实行会计、出纳分工负责制，做到相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程。会计人员调动工作或离职时，必须与接替人员办清交接手续。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點。第十三条本基金会会计岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行会计制度和内控制度。负责日常核算管理工作和会计基础规范化工作；负责各类银行账户资金的收、付款审核，大宗资助划款申请书拨付信息的复核、编制会计分录工作；负责整理收付款2/6原始凭证，进行凭证记账工作；负责各项经费预、决算及各类报表的组织和编报工作；负责固定资产账核对

6、、往来款的清理、职工保险金、税金缴纳的工作；负责接待审计主管部门的定期审计工作；负责每月开具收据金额与收入核对、各户存款与银行对账单核对、编制银行存款余额调节表的工作；负责年终会计账目、整理装订会计账簿，汇集、保管全部会计档案工作。厦礴恳蹒骈時盡继價骚。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺。第十四条本基金会出纳岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行出纳制度和内控制度。负责所有经费的银行存款、库存现金的管理工作；根据财务审核签字的收付款凭证办理银行和现金的出纳业务工作；负责大宗资助划款账务信息的录入工作；负责支票催报、收据索要工作；负

7、责每月整理、装订记账凭证工作；负责捐赠、往来收据金额的汇总、年检工作。茕桢广鳓鯡选块网羈泪。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀。第四章资金和票据管理第十五条本基金会的银行预留印鉴分章由专人保管。财务专用章由出纳负责保管，法定代表人名章由会计负责保管，出纳必须按照会计对业务内容的审核要求填写支票和汇款单，并交会计复核无误后，由会计加盖法定代表人名章，出纳加盖财务专用章后办理支出业务。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈。第十六条本基金会的捐赠统一收据和资金往来收据由会计保管，出纳领用收据时必须在登记册领用栏签字，一本收据使用完毕后，要及时将

8、存根联交回会计，由会计校验后双方在登记册相应栏签字，由会计归档，并及时向财税部门核销。主管财务部的领导要定期对收据的使用情况进行检查。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠。第十七条出纳开具收据时必须做到按号码顺序