第6章Excel在会计账簿中的应用.ppt

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1、第六章Excel在会计账薄中的应用12433第一节应用Excel编制日记账第二节应用Excel编制科目汇总表第三节应用Excel编制科目余额表第四节应用Excel编制分类账返回0问题情景描述5项目小节问题情景描述【问题情景描述】已知项目五中粤顺小家电厂2009年12月份的经济业务并编制了相应的会计凭证表，本项目给出该厂2009年12月的期初余额以及部分利一目的明细，请就这些内容编制该公司的利一目汇总表、总账、日记账以及利一目余额表。其中明细期初余额如下所示:下一页返回问题情景描述下一页返回上一页问题情景描述下一页返回上一页问题情景描述日记账【问题分析】在手工会计中，我们登录完会计分录之后就

2、要将每一笔会计分录登记人总账、现金日记账、银行存款日记账、各个明细账，并逐笔汇总每一个总账科目的本期借方发生额合计、贷方发生额合计，编制科目汇总表。这种做法重复劳动，复杂而烦琐，容易出错。学完Excel的数据处理功能后，我们可以借助Excel的数据透视表功能迅速完成各个总账科目的汇总工作，还可以迅速编制总账、明细账、科目汇总表。下一页返回上一页问题情景描述【学习目标】1.复习会计账簿中的总账、明细账、日记账以及科目汇总表、科目余额表的相关知识;2.能够灵活运用Excel的数据透视表编制日记账;3.能够灵活运用Excel的数据透视表编制科目汇总表;4.会用Excel编制科目余额表;5.会用E

3、xcel编制总账。返回上一页第一节应用Excel编制日记账6.1.1任务目的及要求通过本次任务让读者学会运用Excel编制普通日记账、现金日记账、银行存款日记账。要求读者能够边看书，边动手操作本任务中提供的各项活动，从而真正掌握Excel编制普通日记账、现金日记账、银行存款日记账的方法。下一页返回第一节应用Excel编制日记账6.1.2编制普通日记账日记账簿又称为序时账簿，是按照经济业务发生的时间先后顺序，逐日逐笔登记经济业务的账簿。日记账按照登录经济业务的内容不同分为普通日记账和特种日记账。普通日记账用于登记全部经济业务。每天所发生的全部业务，按照经济业务发生的先后顺序，先编制成记账凭证

4、，再根据记账凭证逐笔登记到普通日记账中。特种日记账是用于记录某一类经济业务发生情况的日记账。将某一类经济业务按照经济业务发生的先后顺序逐口逐笔记人账簿中形成特种日记账。例如:现金日记账、银行存款日记账为两个典型的特种日记账。上一页下一页返回第一节应用Excel编制日记账1.普通日记账的格式(表6-2)2.普通日记账的编制分析普通日记账的定义以及普通日记账的格式，我们只要将项目五中生成的会计凭证表相关数据粘贴在普通日记账格式中即可形成粤顺小家电厂的日记账。【操作步骤】(1)将表6-2所示的普通日记账格式写入工作簿[项目六会计账簿]的新工作表中;(2)打开项目五的工作簿[项目五会计凭证]，点击

5、[会计凭证表]，通过复制、粘贴的形式，将相关数据粘贴到指定的格式内，形成粤顺小家电厂的普通日记账如图6-1所示。上一页下一页返回第一节应用Excel编制日记账6.1.3编制银行存款日记账在手工会计中，银行存款日记账一般根据记账凭证直接登记。Excel电子表格制作的银行存款日记账可以通过筛选功能筛选会计凭证表中与银行存款有关的业务。1.银行存款日记账的格式银行存款日记账的格式如表6-3所示。2.银行存款日记账的编制手工登记银行存款日记账的方法是:首先在银行存款日记账的第一行输入期初余额，然后根据会计凭证按照经济业务发生的先后顺序逐笔登记与银行存款有关的会计业务并逐笔结出科目余额，直到将所有的

6、相关业务登记完毕为止。上一页下一页返回第一节应用Excel编制日记账运用Excel登记银行存款日记账与手工登记日记账有部分相似之处，它运用了Excel的数据筛选功能以及公式的设置来完成银行存款日记账的编辑。下面来介绍Excel编辑粤顺小家电厂的银行存款日记账的操作步骤:(1)将表6-3的银行存款日记账格式输入工作簿“项目六会计账簿”的工作表中，在第一行输入粤顺小家电厂的期初余额如图6-2所示。(2)打开项目五生成的会计凭证表，选中该会计凭证表的第四行，执行菜单栏命令[数据][筛选][自动筛选]命令，会计凭证表第四行的每一个字段名右侧出现下拉菜单，如图6-3所示。(3)光标移至字段[科目

7、名称]所在的H4单元格，点击下拉菜单，选中会计科1目[银行存款]后，所有与发生银行存款的会计业务将被搜索出来，如图6-4所示。上一页下一页返回第一节应用Excel编制日记账(4)根据图6-4筛选出来的银行存款会计凭证，将有关的数据复制粘贴在第一步中在Excel编制的银行存款日记账格式中，并美化表格形成如图6-5所示的图表。(5)将光标移至I8单元格，输入函数“=I7+F8－G8”后回车，I8单元格即计算出了12月1日提取