预结算操作作业指引.doc

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1、预结算操作作业指引编制日期初审日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.总则1.1编制目的：规范审批及结算流程，提高工作效率，有效控制项目动态成本，强化全员成本意识。1.2适用范围：广州公司预结算工作。2.预算工作2.1总体说明：对于五大类合同（总包、精装修、道路管网、园建绿化、栏杆铝合金门窗）要求必须做好预算工作。预算流程图如下：2.2编制预算前的准备工作：(1)与施工单位召开预算工作预备会，理清图纸的版本号、施工范围，选用业主的《通用做法》、《建筑防水防裂体系》、《加气砼砌块施工技术细则》、《成品烟道》等情

2、况。这些做法及细则需注意各时期所采用版本；(2)定好编制预算的计算方式及使用软件的种类等，为完成预算后对数提供便利；(3)与施工单位签订约谈记录，制定预算的总体工作计划，这是保证预算工作按时完成的前提，另外，对于未按时完成的情况定下一些处罚措施，确保预算按时完成；(4)确定双方预结算工作总负责人，便于进行工作对接；(5)加强沟通，保持信息的对称性。对图纸有疑问之处及时与成本部人员沟通，进行答疑解决。2.3编制预算后的对数工作：(1)完成预算的编制后，找以往同类工程作对比，对比相关含量进行分析。通过对比找出差异，分析原因。若是自己计算错误应

3、及时整改，做到心中有数。(2)与施工单位核对过程中，实行对数签到制度，当天核对完成内容当天双方确认，各自留底，不再重复核对。(3)对数2-3天后，对整体情况有了认识，根据实际对数情况，预计进度和时间节点，重新调整并定下具体计划，确保对数工作按计划完成。(4)对数过程要连续，一气呵成，特别是总包工程，提高工作效率。(5)对数过程中难以解决的争议问题，咨询公司先提出合理性建议，再与成本部人员沟通，及时解决。(6)对数期间，咨询公司每周与成本部人员汇报核对情况，跟进对数计划落实情况。(7)注重对数的成果的整理，每个项目都要能够体现工程量的变化、

4、造价的变化，整个大项审核完成后，要有一个总工程量与总造价的对比，并出具一份书面的说明文件，对重点变化部分加以说明。(8)预算核对要考虑超报费，在预算书中就要扣除。2.4编制预算的时间要求：总包预算必须在出图后六个月的时间内完成并与施工方核对好，编制对数后总包含量分析表。分包预算必须在三个月的时间内完成核对。3.结算工作3.1总体说明：结算工作是成本管理的一项重要也是最基础的工作，责任心是贯穿整个工作的主线。结算成果的提交要求是精品而不是半成品。时刻认为自己就是终审。结算流程图如下：3.2结算的编制及审核：(1)工程竣工验收合格后，咨询公司

5、应编制结算计划，项目部根据结算计划催促施工单位提交工程结算资料，催交结算书行之有效的方式有如下几种：①通过电话沟通。对于简单的工程结算,如采购合同的结算，可通过电话沟通,以最快捷的方式催交结算。②通过电子邮件通知。通过电子邮件通知是我们最常用的方式。①通过正式发函通知。通过正式发函的形式通知，每月28号发函，涵盖两个月。在通知书上写明累计第几次发函。同时以电话及电子邮件为辅助，这是最可靠有效的方式。这方式可起到免责及自我保护的作用，在结算中占据主动地位。发函的格式如下：[以中冠涂料、南利年前发函为例说明]体现发函重要的例子：②约谈形式。每

6、周约谈2-3家重要的施工单位，充分与施工方沟通，了解并记录未能按时提交结算的原因，如指令未下发等，由咨询公司及成本部推动结算的提交工作。此外，可以通过停付进度款的方式，催促施工方尽快提交结算。以上方式应作为结算工作的一部分，协助并催促施工单位提交结算资料。提交结算是完成结算工作的前提条件。(1)工程结算的具体操作流程：①首先检查资料是否完整，如果不合格，通知项目秘书退回施工单位重新送审；②收到完整的结算资料后在规定的时间内完成工程量、综合单价的审核，审核完成后约施工单位进行对数,双方核对达成一致意见后，要求施工单位经办人签名确认；③注意留

7、意施工合同是否有扣除结算超报费的条款。如果承包商的送审价超出审核价的5%，则应扣施工方的超报费，按超出审核价部分的10%扣除（注意并不是每份合同都有此条款）④完成的预结算资料的排放顺序：Ø塑料装订封皮Ø工程预（结）算审批表（施工单位无此单）Ø工程预（结）算内部审核备忘（施工单位无此单）Ø工程结算工作交接单Ø竣工协议清单Ø封面Ø编制说明（施工方必须盖章）Ø汇总表Ø计算书汇总清单Ø签证汇总清单（如无签证则可不要该表）Ø甲供材统计表（如无甲供材则可不要该表）Ø总包管理费（如无总包管理费则可不要该表）Ø现场量度记录（如无现场度量纪录则可不要该表）

8、Ø材料供货明细表（如无甲供材则可不要该表）Ø扣款/索赔及奖励明细表（必须是原件、如扣款/索赔则可不要该表）Ø竣工验收报告（原件、一定要有监理、甲方的签字盖章及日期）Ø合同复印件（主要指经济条款