工程预结算管理作业指引.doc

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1、工程预结算管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修订内容修订人审核人批准人1.流程概况流程目的规范公司房地产开发项目的预结算工作，明确预结算工作的职责及流程，提高预结算工作质量及效率，有效控制工程造价，提高投资收益。适用范围适用于公司开发项目的预结算工作。定义1.预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。2.结算：指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资

2、料编制的最终工程造价。流程主导部门成本管理部/项日公司成本部流程参与部门项目公司工程部、财务部、财务管理部、工程管理部、项目部部门流程中承担职责成本管理部/项目公司成本部1）是工程预算、结算办理的主要职能部门；2）负责编制工程预算及工程量清单；3）负责现场变更签证的审核；4）负责按权限组织工程竣工后的结算，确保其准确性；5）负责审核结算资料、结算价款。项目部/项目公司工程部1）负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料；2）督促、收集并审核工程及材料设备类结算资料并确保其准确性和真实性；3）

3、负责工程现场签证、变更内容的真实性和准确性。设计管理部1）负责提供有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料。相关部门1）按权限审核审批工程结算报告。项目公司分管副总经理/项目公司总经理/集团分管总经理/副总裁/总裁/董事长1）按权限审核审批工程结算报告。2.工作程序2.1编制工程预算2.1.1项FI工程采用清单计价时，成本管理部/项冃公司成本部负责编制招标工程量清单及招标控制价。2.1.2项目工程采用定额计价时，成本管理部/项目公司成本部负责编制招标标底。2.1.3预算编制注意事项：1）成本管理部/

4、项目公司成本部向造价咨询单位及承包商明确施工图预算的编制要求；2）成本管理部/项FI公司成本部要组织造价咨询单位参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议；3）施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量；4）预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。2.2结算工作的一般规定2.2.1结算工作必须以合同为基础。2.2.2结算工作由成本管理部/项目公司成本部组织实施，并负责工程类结算审核；项目部/项目公司工程部负责收

5、集和整理工程结算经济资料。2.2.3结算全过程要形成书而记录，结算成果应具有可追溯性。2.2.4结算工作要加强计划管理，严格按照合同及相关文件的时限要求完成。2.2.5完整的结算资料是结算的重要依据，是整个工程进展的真实反映，也是项目成本的原始数据。结算资料通常包括（需提供结算书及计算稿的电子版）：1）工程竣工验收资料（一般应由承发包双方、设计、监理签字盖章，工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说他明）;2）竣工图（如合同约定应捉交竣工图）；3）施工合同、补充协议等；4）结算明细

6、表和汇总表；限价材料、甲指材料明细表及确认单；5）费用签证资料：包括相对应的设计变更、工程指令单、工程数量认可单、乙方报价（含计算稿）、甲方审核计价书等（应有完整的签字手续，成本管理部/项目公司成本部应自有一套完整的变更洽商资料，乙方报结算时亦应附一套）；6）结算对帐单（乙方需盖章）；7）工程会议纪要、工程师签证、来往函件、通知等；8）其他发包人认为必要的资料，如监理日志、材料设备进出场证明；有关气象记录、开复工记录、各种工程资料移交记录、施工现场情况记录、工程有关施工部位照片及录像等、由现场工程

7、师提供的符合合同规定的相关奖惩证明、不可抗拒的口然灾害记录及证明、索赔费用证明；9）结算差异分析应作为结算的必备资料。结算差异分析应主要包括：分析合同价与结算价差异产生的原因。2.3工程结算程序2.3.1合同履行完毕或竣工验收合格后，施工单位或材料设备供方编制结算资料，报送监理公司。监理公司在一周内对资料的完整性和准确性进行审核。2.3.2监理公司将审核无误后的工程结算资料项目部/交项目公司工程部审核。2.3.3项目部/项目公司工程部对结算资料进行审核，按照《竣工结算资料核查表》及《工程结算工作交

8、接单》，落实相关事宜，待各项内容均符合要求后，主管工程师填写《工程结算工作交接单》，经项FI部/项冃公司工程部经理签字确认后，连同结算资料一起提交成本管理部/项FI公司成本部组织结算工作，成本管理部/项目公司成本部组织造价咨询机构或自行开展结算审核工作。2.3.4若委托咨询机构审核，成本管理部/项目公司成本部将工程结算资料提供给造价咨询机构，由造价咨询机构编制结算书（草稿），由成本管理部/项目公司成本部审核。2.3.5成本管理部/项目公司成本部对造价咨询机构提供的结算书（草稿）进行