茶企税收财务管理优化策略研究.doc

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1、茶企税收财务管理优化策略研究摘要：随着我国经济的快速发展，人民的生活水平也随之提高，越来越多的人喜欢上茶文化，这也促进了茶企的快速发展，并为茶企日常工作的开展及管理工作提出了更高的要求。财务管理作为茶企经营过程中最重要的一个环节，在茶企制定发展战略时候起到不可替代的作用。而税收筹划是财务管理中最重要的核心工作，所以面对经营发展过程中的激烈竞争，茶企必须不断完善和优化税收筹划工作关键词：财务管理；茶企；税收筹划；优化策略随着我国经济与国际经济之间的交流越来越频繁及我国经济体系的不断完善，企业面临的经营环境逐渐规范，但竞争越来越

2、激烈。所以企业在经营过程中必须要规范化管理，精细化管理，降低经营成本，提升产品附加值才能够提高自己的竞争力。基于财务管理视角下的税收筹划工作在企业管理中的地位是其他管理内容无法替代的，属于核心管理范畴。企业对税收筹划科学合理的进行优化，可以减轻企业税务负担，增强整体竞争力，对企业的发展有着重要的意义。茶企作为众多企业中的一员，也需要在经营过程中对税收筹划进行优化，提升自己的竞争力。1税收筹划的意义1.1有利于茶企减少或者避免税务处罚。企业在经营活动过程中必须依法纳税，随着我国税收征管制度的不断完善，对企业偷逃税款的行为处罚力

3、度越来越强。若是企业在经营过程中为了减少应缴纳税款而采用违规违法的手段，企业就会面临承担税法惩罚的风险还会让企业的声誉产生负面影响，最终直接影响到企业的正常经营活动。当前有些茶企的经营者采用违法的方式，进行偷逃税款，这样不仅让国家税收受到损失，企业也增加了经营风险。税收筹划是在税法允许的范围内帮助茶企节税，这就为茶企提供了合理合法的节税渠道，茶企经营过程中要充分利用税收筹划手段帮助企业合理合法节约税收开支，这样从客观上就帮助茶企减少或者避免了税务处罚。6学海无涯学海无涯1.2有利于茶企实现经济利益最大化。税收筹划可以帮助企业

4、节税，这样就帮助企业降低了经营成本，增加了企业收入。通过税务筹划茶企在经营活动中减少了现金的流出，这样就帮助茶企在流动资金不变的情况下增加了现金流量。同时税收筹划还能够帮助茶企延缓现金流出时间，增加了资金在茶企内部留存时间，这样茶企就可以通过这一时间差获得这部分没有成本的资金，提高了资金的使用效率，帮助茶企实现经济利益最大化。1.3有利于提高茶企自身的财务管理水平。税收筹划工作最重要的作用就是合理合法的减少企业税负，增加企业收益，在茶企也是如此。茶企在符合税收法规及政策的前提下达到合法节约税款的目的，就一定要加强自身的财务管

5、理、财务核算及经营过程的把控，充分理解税收法规及政策，精打细算、开源节流、减少浪费，这样才能够让筹划的方案得到顺利实现。同时，茶企在进行新的投资决策之前，就应进行合理的税收筹划，这样可以帮助经营者做出合理的决策，投资行为在合理合法的前提下进行，使得财务活动能够健康有序。通过税收筹划，茶企规范了企业内部的财务管理制度，加强财务核算及财务管理，促进了企业的经营管理，为茶企在市场竞争中提供了有效助力。1.4有利于完善税收制度，增加国家税收。税收筹划可以帮助茶企降低经营过程中的税务成本，让企业能够积极配合税务部门完成税收任务，有利于

6、国家制定宏观的经济政策，这样把社会效益与经济效益有效的结合在一起，帮助国家增加税款额度，为国家的发展提供资金保障。税务筹划中包含避税筹划，避税筹划就是针对税收法规及政策中的缺陷来制定，这样可以帮助税务部门发现税收法规及政策的不足之处，国家就可以根据这些不足采取相应措施，对税收法规及政策进行及时修正，以达到完善国家收税法规及政策的目的。2茶企税收筹划应遵循的原则茶企税收筹划虽然对茶企及税务部门都有好处，但是如果使用过度或者使用不当也会给茶企及税务部门带来经济负效应。所以茶企在开展税收筹划的时候应遵循相应的原则，避免产生风险。6

7、学海无涯学海无涯2.1合法性原则。茶企在开展税务筹划的时候，要以税收法规及政策为依据，并根据税收制度构成要素中的税负弹性政策进行税收筹划，合理制定对茶企最有利的纳税方案。税收筹划是建立在不违背税收法规及政策的原则下进行，是合理合法的降低税负的手段，这也是区别于一些企业采用的违法手段偷逃税款的关键。2.2合理性原则。茶企在开展税收筹划的时候要遵循合理性的原则，符合现实客观规律。在税务筹划构建过程中要符合行为特点，不能够脱离实际情况，让茶企能够做到并能从中得到自己想要的合理的纳税额度。每个企业都有自己的特点，尤其是茶企的生产经营

8、模式与大部分企业存在着差异性，所以在开展税务筹划的时候，不能够照搬其他企业的做法，制定符合自己企业特点的税务筹划方案。茶企在开展税务筹划的时候要符合常理，避免出现异常现象，保证税收筹划的合理性。同时，茶企的税收筹划除了从税收筹划角度考虑问题还要遵守其他法律法规提出的要求。2.3事前筹划原则