某总公司会计岗位制.doc

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1、XX总公司财务部岗位设置及职责条例本公司设立财务部，为公司主管财务管理和会计核算的职能部门，直属公司总经理领导，总会计师具体领导。一、财务部的职责与要求，由财务经理组织执行为适应现代化企业管理的需要，加强企业财务管理和会计核算，必须建立独立的财务部门，配备负责全盘工作的财务经理及若干会计人员，明确职责要求，建立会计人员岗位责任制。兹将财务部及其经理的职能概述如下：1．组织全部人员认真学习贯彻会计法、企业会计准则、企业财务通则，以及行业会计制度和各项相关的国家政策和法令。保护国家和公司的利益不受侵犯；对违反国家财经政策和制

2、度的收、支款项等各种违规行为，有权劝阻、制止和向有关单位反映。2．负责企业资金管理。主管资金的筹集、投放和分配等工作；参与企业经营决策；组织编制资金预算（计划）和控制、监督预算的执行。资金管理的重点是现金及其流转，应多方组织现金流入、严格控制现金流出。按年编制资金预算，分季编制财务收支或现金流入、流出计划。参与重要经济合同的审查会签及经营管理的各种会议。3．组织制订、贯彻执行公司财务管理、会计核算的各项规章制度；会同相关部门制订财产物资管理和内部控制的有关制度。监督下属企业制定材料、工时等标准成本及流动资金周转指标，参与

3、组织存货的盘点，及时处理或报批盘盈、盘亏及报废等损失。4．制订费用开支标准和管理控制办法，对各项资金运用及费用开支应经财务经理或授权人审签后方能付款，并按部门下达指标与考核。5．组织公司的会计核算，作好会计基础规范工作；及时记帐、报帐与复核，作到手续完备，内容合法，数字准确，帐目清晰。按月、季、年编制会计报表，真实合法、及时完整地反映财务状况和经营成果，并组织拟写季度、年度的财务情况说明书，分析主要财务指标的完成情况。6．正确组织核算国内外的供、销货款及内部往来，要按客户及内容分设明细帐，按月或按季与客户核对帐目，年末必

4、须核对一致，对差额进行调整说明。及时组织货款回收，抓紧清理催收各项应收款项。7．拟订财会人员岗位职责与分工，严格考核、检查其工作业绩，根据业务的发展，定期调整岗位与人员。对会计人员离职或岗位变动，应认真办理交接手续，并由财务经理或指定专人负责监交与签字。实行对财务人员下管一级的办法，也即由总公司财务部组织对下属财务人员的学习文件传达，进行业务布置与指导。检查其业务工作，其下属人员的调动与奖惩应征求财务部的意见。8．按照国家“会计档案管理办法”规定，指定专人整理装订会计凭证，保管帐册、报表、定期（每年年审后）立卷移交档案管

5、理部门归档。9．严格遵照税务法规，及时报税、交税、办理退税等事宜，不得偷税、漏税或弄虚作假，如有意造成上述违规行为所造成的罚款损失等将承担应负的责任。10．实行奖勤罚懒、奖优罚劣，工作业绩与工资、奖励相结合的激励机制。对财会人员能按时较好地完成岗位职责的，应结合考核给予季度或年度的较好奖励；凡在日常核算或参与管理与决策，节约资金使用和费用开支，提高经济效益的某方面有突出贡献者应给予较大奖励与表彰。凡因工作失误或责任心不强造成帐目紊乱、报表不实或财务指标完成不好，以及延交、漏交税金等及其他经济罚款与损失，应适度扣罚工资、奖

6、金或交纳一定的赔偿金额。必要时还将追究行政或法律责任。以上由公司工资奖励办法具体规定。根据上述职责要求，财务部分设下列岗位与人员，使每一会计人员明确自已的职责范围和工作标准，便于检查与考评。二、各岗位职责要求与人员配备根据财务工作的当前情况，共分九个岗位，配备约十人。（一）综合会计员（1人）（会计师职称）1．根据现金、银行、转帐分别科目汇总表，据以登记总帐。2．负责总帐与明细帐的核对工作，每月编报前应核对相符。3．按月、季、年编制本公司会计报表及合并会计报表，按季、年编写财务情况说明书，交领导审阅签字，按期报送有关指定单

7、位。4．提出或审议有关改变会计科目、变更计算方法等建议事项，提交本部门领导研究确定。5．负责“本年利润”、“未分配利润”、“资本公积”、“盈余公积”各科目的核算。结转利润，并按有关文件分配利润及转帐。6．负责接收已装订成册的收、付款及转帐凭证档案保管。收、付款凭证由出纳人员装订成册，转帐凭证由本会计编号与装订。（二）会计稽核员（1人）（会计师职称）1．熟练掌握财务制度，根据本公司财务管理及费用报销等制度，作好资金、费用支出和报销凭证的复核工作。2．对会计记帐凭证进行复核，审查原始凭证的合法性，如以收据代替发票，内容不清楚

8、、票据抬头有误、金额有误或涂改等记载不准确，不完整的原始凭证予以退回或要求补充更正。审核的内容还包括原始凭证与记帐凭证金额是否一致，会计科目运用是否正确，记帐凭证签字是否齐全等。3．检查复核各项待摊、预提等费用的摊、提是否恰当，计算是否正确。4．复查收付款开支是否符合财经法规、资金、费用预算或开支标准。5．定期或不定