会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章 第3节 账务处理模块的应用.doc

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1、百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ群：全国会计从业资格考试《初级会计电算化》第3章　会计软件的应用l第3节　账务处理模块的应用l大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：1、掌握会计软件中账务处理模块的应用l考点：1、会计软件中账务处理模块的应用第3节　账务处理模块的应用l知识点1：账务处理模块初始化工作l考点1：设置控制参数l在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行

2、控制参数，以符合企业核算的要求。知识点1：账务处理模块初始化工作l考点1：设置控制参数l在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。考点1：设置控制参数l【任务导入】远通公司自2014年1月开始使用畅捷通T3会计软件进行总账账务处理，经过向软件实施工程师咨询得知，在进行总账业务处理之前，为了加强内部控制，确定本公司的会计业务处理的核算规则等，应进行总账系统

3、的参数设置。现在需要在了解本公司会计业务处理要采用的规则和具体的要求后进行参数设置，以满足会计核算与管理的要求。考点1：设置控制参数l【具体任务】由账套主管“WF王芳”定义110账套总账系统的启用参数。110账套首次启用总账系统，在设置总账系统的参数时，不“允许修改、作废他人填制的凭证”。考点1：设置控制参数l【操作步骤】（1）单击”总账”I“设置”I“选项”，打开“选项”对话框。(2)单击“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框（即取消复选框中的“、／”）(3)单击“确定”按钮，返回选项对话框，再单击“确定”按钮。考点1：设置控

4、制参数考点1：设置控制参数考点1：设置控制参数考点1：设置控制参数l【提示】l在总账系统的“选项”对话框中可以进行总账系统中相应的运行参数的设置l总账系统的运行参数直接影响日常业务处理的规则，所以在设置时应充分考虑日常业务的特点和管理要求．正确设置每一项参数考点1：设置控制参数l【提示】l如果选择“凭证审核控制到操作员”，还应通过设置“明细权限”功能设置相应的明细审核权限l如果选择“出纳凭证必须经由出纳签字”后，还应通过“指定科目”功能设置相应现金总账科目和银行存款总账科目后，才能进行出纳签字的操作考点2：录入会计科目初始数据l

5、会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中l1．录入会计科目期初余额考点2：录入会计科目初始数据l在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科日自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。考点2：录入会计科

6、目初始数据l在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账考点2：录入会计科目初始数据l【任务导入】l企业在正式应用系统进行总账业务处理之前，要对原有手工数据进行加工整理，在软件实施工程师的帮助下，确认总账系统期初余额的录入方案。现在需要了解在使用计算机处理账务数据时，应如何录入期初余额，并了解期初余额对日常业务的影响。考点2：录入会计科目初始数据l【具体任务】由账

7、套主管“WF王芳”录入如表所示的110账套基本科目余额、往来科目余额并进行试算平衡。考点2：录入会计科目初始数据考点2：录入会计科目初始数据l输入“I221其他应收款”科目的期初余额。相关信息有日期“2013-11-30”，凭证号“付-101”，部门“采购部”，个人名称“江洋”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余额“8000元”考点2：录入会计科目初始数据l输入“1122应收账款”科目的期初余额“”元，其中明细资料是2013年II月18日，销售给英华公司产品未收款“转账凭证122号”；考点2：录入会计科目初始数据l输入“220

8、2应付账款”科目的期初余额“”元，其中明细资料是2013年12月18日，向锦秋公司采购材料的应付款“转账凭证39号”考点2：录入会计科目初始数据l【操作步骤】(1)在“T3-标准版”窗口中，单击“总账”『“设置”I“期初余额”，打开“期初余额录入”对话框考点2：