ERP实训七 账务处理.doc

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1、实训七账务处理账务包括总账、往来管理、现金银行和项目管理。账务处理是用友T3的核心，在总账中可以填制凭证，接收来自其他系统（如工资、固定资产、核算）传送的凭证，并进行审核、记账和自动转账等工作；往来管理对企业同客户和企业同供应商的往来账款进行查询、对账、账龄分析处理；现金银行为出纳人员提供了一个集成的办公环境，有利于出纳人员对现金、银行账进行管理、进行银行对账、支票登记；项目管理中可以查询到企业的项目账表。练习1、初始化设置录入期初余额（总账系统中的期初余额就是指各会计科目的期初余额）在本账套中录入科目的期初

2、余额（其中带辅助核算的科目的期初余额需要明晰录入）如下表：科目余额科目编码科目名称方向累计贷方期初余额1001库存现金借0300001002银行存款借0工行账户借01123预付账款借0200001403原材料借01405库存商品借0291001601固定资产借01602累计折旧贷065001701无形资产借02203预收账款贷0100004001实收资本贷0（1）“用友T3”-“总账”-“设置”-“期初余额”（2）有辅助核算项目，双击进入，增加录入。（3）科目余额录入完毕后，“试算平衡”-“对账”注：1123

3、预付账款2011年2月28日采购部新元电子预付供应商款借200002203预收账款2011年2月28日销售部远东集团预收客户款贷10000练习2、凭证处理1、新增凭证在本账套、报销一笔部门（财务部）办公费用、用自定义的凭证类别-和氏电子凭证。贷：库存资金200元借：管理费用-招待费-财务部200元（1）“总账”-“凭证”-“填制凭证”-打开“增加”（2）单击凭证类别旁的“放大镜”按钮，选择所需要增加的凭证类别“自”。摘要是“业务招待费”（3）辅助项“财务部”填制最后一笔分录时，可在其金额录入处按下“=”键，系

4、统会根据借贷平衡的原则，自动计算出最后一条分录的余额。对于多借多贷业务，该功能十分方便。“保存”2、查看凭证来源（1）在“填制凭证”窗口中单击“上张”“下张”按钮，找到需要进行查询的凭证，然后在凭证名称上单击鼠标左键，系统会显示该张凭证的来源系统。（2）打开“查看”菜单，可以查看与当前分录中会计科目相关的“联查明细账”、“联查原始单据”等。3、生成常用凭证本账套，每个月为销售人员报销固定的招待费补助、用自定义的凭证类别-和氏电子凭证。贷：现金600元借：管理费用-招待费-深圳区200元借：管理费用-招待费-上

5、海区200元借：管理费用-招待费-北京区200元生成常用凭证，编号“01”说明“销售部招待费补助”（1）先按正常填制凭证的方法填制上面数据中的凭证。（2）打开“凭证”-“制单”单击“生成常用凭证”命令，系统提示代号和说明，输入，“确定”保存。（3）当下一次该业务再发生时，则在填制凭证窗口中打开“制单”选择“调用常用凭证”命令可以复制已有的常用凭证生成新的凭证，所生成的凭证还可以修改。练习3、关于总账的本月业务1、1日，财务人员从银行提取现金60000元。借：现金60000贷：银行存款600002、3日，发放上

6、月员工工资90000元,以银行存款支付。借：应付工资90000贷：银行存款85000应交税金-个人所得税50003、4日，周销售报销电话费659元，车费360元。借：管理费用-通讯费659-交通费360贷：现金10194、5日,单位购买清洁工具1870元，以现金支付。借：管理费用¬-办公费1870贷：现金18705、6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付。借：其它应收款-个人借款3000贷：现金30006、7日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。借：营业外支出-罚款200贷：现金200

7、7、7日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。借：财务费用-手续费30贷：银行存款308、8日，财务部购买复印机一台20000元以现金支付。(注:在固定资产模块完成)借：固定资产20000贷：现金200009、10日，计提本月固定资产的折旧费。联想电脑791.80元；时代轻卡，本月行程各2000公里，计提折旧696.80元。(注:在固定资产模块完成)借：营业费用-折旧1488.60贷：累计折旧1488.6010、12日，计提工资费用共26700元，福利费3738元。(注:在工资模块完成

8、)借：管理费用-工资26700贷：应付工资26700借:管理费用-福利费3738贷：应付福利费3738练习4、凭证处理1、凭证修改2、冲销凭证3、删除凭证4、出纳签字在本账套中进行出纳签字功能。应更换有出纳权限的操作员注册，现更换为另一个操作员，对本实训中有银行或现金分录的凭证进行凭证签字。1、凭证审核按照会计制度要求，制单人和审核人不能为同一人。在本账套中进行凭证审核，以另一个人身份注册。（两个拍