岗位作业制度-材料出库业务规范0730

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1、北京用友软件股份有限公司咨询服务部关于材料出库业务的处理及操作规范一、单据类型：1.系统功能节点：库存管理－日常业务－材料出库单库存管理－日常业务－其他出库单2.单据模版：《材料出库单》、《其他出库单》、《委托加工材料发料单》、《材料销售结算单》二、出库类别：1.出库类别的用途：通过出库类别对仓库材料领用进行具体细分，成本会计依据出库类别及部门进行材料入账。2.应用系统中材料出库单的单据：出库类别1出库类别2涉及到的部门考核费用归属领料签字人原材料领用烧结分厂、炼铁分厂、炼钢分厂、制氧分厂、发电分厂、机修动力车间、（中厚板、中宽带）计入考核费用分厂厂长生产单位领用烧结分厂、炼铁分厂、炼钢分厂

2、、制氧分厂、发电分厂（中厚板、中宽带）、机修动力车间厂部费用领用计入考核费用分厂厂长（或车间主任）工具类的还需要设备处处长签字公司费用领用不计入考核费用，计入产品成本分厂厂长、设备副总材料其他领用筹建项目领用筹建处各项目单位项目费用筹建处处长、项目单位负责人机修加工领用机修车间加工车间机修加工件机修车间主任管理费用除以上生产部门以外的其他部门由公司相应部门承担各处处长设备处劳保费用全厂劳保相应部门承担安环科（办公室）应用系统中其他出库单的单据出库类别1出库类别2涉及到的部门考核费用归属领料签字人材料其他领用外单位领用外单位自用领料外单位结算外单位负责人及相关部门负责人签字3北京用友软件股份有

3、限公司咨询服务部委外加工领用设备处设备处负责人签字三、部门：1.填写用途：1)、部门：具体的领用部门－为了每个月生产产品的费用归集。设备处领用其他部门用的，备注注明受益部门、2.单据填写规范：1)在填写使用部门时，直接输入部门编码，按回车就可以3.使用部门与出库类别的关系出库类别1出库类别2涉及到的使用部门应用材料手工单据原材领用炼铁分厂、炼钢分厂、烧结分厂、制氧分厂、发电分厂等各生产单位从生产现场出库的原料、入炉辅料等《材料领料单》生产单位领用厂部费用同上从仓库领用的《材料领料单》公司费用同上从仓库领用的《材料领料单》材料其他领用筹建项目领用筹建处从仓库领用的《材料结算单》机修加工领用机修

4、车间从仓库领用的《材料领料单》管理费用全厂《材料领料单》劳保费用全厂从劳保库领用的《材料领料单》外单位领用筹建项目中的外单位用料从仓库领用的《材料结算单》委外加工领用四、各项费用与入账科目、统计报表1.备品备件出库入账科目：出库类别1出库类别2相关部门涉及到的会计科目原材领用XX分厂生产成本－XX分厂－原材料生产单位领用厂部费用XX分厂制造费用－XX分厂－物料消耗公司费用XX分厂制造费用－XX分厂－物料消耗筹建项目领用筹建处在建工程－生产准备费机修加工领用机修加工车间生产成本－辅助生产费用－物料消耗管理费用除生产单位以外的部门：办公室、财务处、供应处、销售处、质计处、设备处等后勤管理部门管理

5、费用－其他（XX部门）营业费用－其他设备处：3北京用友软件股份有限公司咨询服务部劳保费用全厂(生产－厂部)生产车间：制造费用－XX分厂－劳保费全厂后勤部门管理费用－劳保费（XX部门）外单位领用筹建处（外单位）其他业务支出2．统计报表：1)材料的收发存汇总表2)库存台账3