1-2 三级复核工作底稿

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1、1.2三级复核工作底稿索引号：1－2页次：委托单位名称：编制人纳税所属年度：日期复核人复核要点复核与否复核意见处理情况项目负责人1.预定审计程序完成是否适当；2.审计证据是否充分、适当；3.审计工作底稿的记录、审计标识是否清晰4.审计工作底稿的勾稽关系是否清晰5.审计工作底稿的归类整理是否适当6.审计结论是否明确部门经理意见1.重要审计程序的制定执行是否已经实现审计目标2.审计项目的审计证据是否充分、适当3.各审计项目之间的衔接是否充分合理，是否存在重要漏审项目4.项目负责人对业务经理人员的监督、指导是否恰当5.所有调整项目或未予调整项

2、目是否恰当6.审计意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致复核人：日期所长1.审计约定事项是否已实现2.重要审计程序的的制定与实施是否恰当3.重点审计领域的测试是否充分4.重点审计依据是否充分、适当5.重要审计事项是否恰当6.审计意见的确定是否恰当，审计报告的表述是否规范