财务资金管理制度培训

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1、2011年财务资金管理制度培训报关费新一轮业务海运费THC等应收账款港杂费直装费内陆运费报关向客户收款进港装船内陆运输分包租船订舱THC等OUTOUTOUTOUTIN收入-成本=毛利成本收入=毛利IN>OUT资金顺畅《业务流现金流核算控制财务与业务的关系1、物流企业，资金流出速度>流入速度，占用大量的营运资金，现金为王；2、现金流是企业的血脉；企业可百日无利，但不可一日断流；3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。现金流管理会计核算信息系统风险控制满足需求保证安全投资筹资理财运行体系项目推

2、进体系会计报表分析报告预算监控税控稽核审计及时准确反映财务状况和经营成果合法合规财税无风险团队建设运作体系财务收支计划、控制、核算、分析和考核筹集资金确保财产完整和增值规避财务和法规风险互相影响贯穿一体职能内容目标工作核心资金价值最大化财务管理体系图运行体系体系保证制度框架一、制度框架资金管理满足集团发展资金需要，保证资金安全、高效运作，保证流动性；核算及时、准确、科学，监管到位，分析简洁适用，合理避税；从而实现资金价值最大化。目标总则运行体系（风险管控贯穿其中）组织项目推进体系制度框架制度内容1.总则子项目具

3、体内容目的及依据规范集团财务行为；保证集团公司资金安全、有序、高效运作，加强财务管理和经济核算；依据《新企业会计准则》、《会计法》等，结合集团实际情况，调研后提交，作为公司基本管理制度之一报集团总裁同意后实施。适用及实施适用于集团各控股公司及分公司；财务管理部工作通过运行体系及项目体系来实施，本制度对两个体系的目标、组织、内容、运行进行阐述。制度内容2.运行体系子项目具体内容规矩《会计法》《税法》《会计准则》等法律法规；本制度及费率单管理办法以及集团相关发文修改；岗位职责及BU相关发文；标准（部门内部）；SOP

4、（跨部或对外）；培训资料（入职培训教案、在职培训计划及教案）；对象人员分工考核异动表；固定资产及低值易耗品台帐；ERP/U8系统优化。控制日常控制、节点控制制度内容3.组织子项目具体内容事业部组织形式二级单位组织形式制度内容4.项目推进体系子项目具体内容通过一定时期的团队建设合作，解决改善年度主要工作或计划外、体系内存在的问题或缺失的要素，以提高全体员工的对团队事务参与度及创新精神，是衡量二级单位年度团队建设的一个手段。项目计划书，立项批复，过程跟踪（督办表），总结报告，评比结果。目标内容运行原则组织：项目小组

5、形式：经理办公会回顾，年度总结不在大小，锻炼人才队伍，改善体系；绩效细则在年度横向考核中明确。体系运行二、体系运行.目标绩效考核部门办公会财务运行体系图财务总经理资金总经理职业素养是体系运行的基础原则1.资金管理原则短期投资：企业理财主要方式，收益单列，以弥补利息支出为目标。主要是短期持有的股票和债券，原则上不鼓励此投资方式。短期盈余资金，可采用大额定存、协定存款、结构性存款等金融理财工具提高资金效益。月计划：各公司财务经理每月度5日前编制资金计划，资金总经理汇总后与总裁协商月度资金安排资金管理基本原则投资筹资

6、计划/日控集团资金池，对集团资金进行统筹安排、统一调配匹配时间,平衡收支,根据公司设定资产负债率,开拓投融资渠道，建设银企集团授信合作模式,降低融资成本,保证满足集团资金需求，保证资金流动性采取必要措施防范资金短缺风险和汇率风险。长期股权投资：按《组织结构运行纲要》的战略/结构/权限办理。资本金筹资由股东会决定；借款由资金总经理统筹安排，以银行贷款和年度综合授信为筹资主要渠道。年计划：每年12月底各事业部把下一年的收入、支出、投资预算报批后执行，据此财务部编制年度集团资金计划；周计划：财务经理每周编制周资金计划

7、。盈缺由资金总经理统一调配。原则2.审计原则审计内审外审：各财务部指定专人负责内审，组成集团内审小组；资金总经理每年第三季度组织集团控股公司、分公司上年度进行内审，内审范围为报表、帐务、资金等，保证帐务处理合法、准确、清晰。按公司章程和股东要求，每月3-4月委托有资质的会计师事务所审计，报告提供给股东。www.themegallery.comLOGO会计核算：会计年度、记帐汇率、科目统一、报表统一、调整与暂估、科目清理、档案管理、年度考核财务监控：现金管理、银行存款管理、应收帐款、存货、固定资产、无形资产、应付

8、帐款、所有者权益财务分析：时间节点、分析内容、杜邦分析体系税控：信息掌握、税收分析、优惠利用、纳税标准内部稽核：凭证三级复核、报表审核、工作互查原则3.财务管理原则基本原则：建立健全内控制度规范财务管理基础和会计基础工作如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳税收股东财富最大化为根本目标原则4.职业素养坚持原则AB保守机密C团结友爱D廉洁奉公E不得私自接受外部门、外单位的宴请；不得