授信作业程序学习资料.ppt

《授信作业程序学习资料.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、授信作业程序SummaryTable1AsymmetricInformationProblemsandToolstoSolveThem放款、投資與準備金的相對重要性0%10%20%30%40%50%60%193519411947195319591965197119771983198919952001PercentofTotalAssetsCashasaPercentofTotalAssetsInvestmentSecuritiesasaPercentofTotalAssetsTotalLoansasaPercentofTotalAssetsFIG

2、URE1SourcesofExternalFundsforNonfinancialBusinesses:AComparisonoftheUnitedStateswithGermany,Japan,andCanadaSource:AndreasHackethalandReinhardH.Schmidt,“FinancingPatterns:MeasurementConceptsandEmpiricalResults,”JohannWolfgangGoethe-UniversitatWorkingPaperNo.125,January2004.The

3、dataarefrom1970–2000andaregrossflowsaspercentageofthetotal,notincludingtradeandothercreditdata,whicharenotavailable.授信政策授信政策（LoanPolicy）是銀行在貸款上的最高指導原則。授信政策應符合銀行及股東的最大利益。授信政策的制定由銀行的董事會負責，董事會在法律的規範下訂定各種準則。授信政策的內容授權範圍之訂定：規定各單位、各職級的授信人員的授信金額限制，以及授信批准之標準作業程序，授權對象盡量避免單一授權，每一筆貸款應至少通

4、過兩人以上授信人員的審核。放款組合之形成：各種放款的最低與最高比重，投機性放款或第二順位放款應盡量避免。價格之訂定：利率、費率以及非價格（nonpricing）(契約條款)的制定基本上須具有市場競爭性。授信政策的內容表外操作的規範：例如貸款協議(loancommitment)、信用狀(lettersofcredit)、貸款證券化(securitizedloans)，以及各種交換、期貨、選擇權交易等均須制定規範措施。授信覆審系統的建立：針對目前的授信作業進行再評估，以及貸款組合品質之覆審機制。授信組織一、董事會二、營業單位三、風險管理單位四、授信審

5、議單位五、稽核單位董事會授信審議委員會風險管理委員會授信審核處總稽核處債權管理處總經理副總經理企業金融業務處消費金融業務處商品企劃商品行銷徵信調查資本計提信用風險分析研究高階管理階層曾接陳執行總裁風險管理處貸款審核事後覆審不良債權之催收及管理國內分行國外分行【圖8.1】銀行的授信組織圖董事會(BoardofDirectors)董事會的角色提供有關放款之最高指導方針，包括：授權範圍之訂定(Loanauthority)放款組合之形成(loanportfolio),價格之訂定(pricingpolicies),表外操作的規範(off-balancesh

6、eetexposurelimits),授信覆審系統的建立(loanreviewprocess)營業單位授信業務方面，通常下設企業金融與消費金融兩種業務單位，並協調區營運處及國內營業單位，編制年度與中期銷售目標及預算計畫之執行、追蹤與績效考核等。除一般業務部門外，通常會設立：授信審核、風險管理、債權管理等單位，依據功能授權，以達到分工合作之目的。風險管理單位風險管理委員會依董事會核定之政策，針對業務上之國家風險、信用風險(包括企業金融、個人金融及金融同業等)、市場風險、作業風險等制定風險政策、策略、規範、程序與指導方針，就各項風險加以監督與控管風險

7、管理處應定期檢視銀行之信用風險管理流程，以確保銀行之信用風險活動符合信用風險策略、政策與程序外，尚需對風險衡量機制進行稽核事宜授信審議單位授信審議委員會負責審議特別重大授信案件，以及覆審授信資產組合、風險評等妥適性及授信管理程序是否恰當等授信審核處中央集權式管理，並不授權營業單位審核及批准任何授信，所有授信案件均須獲得「授信審議委員會」審核通過才能成立。地方分權式的管理，授信案件的審批由各管理階層或各分行之「授信審核處」負責權限範圍內的授信案件，超越權限之授信案件審核仍應轉送具有授權之上級單位審批，在審批過程中，必要時得邀請受理案件之營業單位襄理

8、級以上人員列席說明。稽核單位內部稽核制度之目的在查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實