工程经济学计算机配件生产项目课程设计.doc

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1、四川理工学院课程设计课题名称：学生：学号：专业：班级：指导教师：四川理工学院建筑工程学院二O年月目录一、工程概况-1-二、基础数据-1-1.生产规模-1-2.实施进度-1-3.建设投资估算-1-4.流动资金估算-1-5.投资使用计划与资金来源-2-6.销售收入和销售税金及附加估算-2-7.产品总成本估算-2-8.利润总额及分配-2-9.评价参数-3-三、报表-3-1.项目总投资使用计划与资金筹措-3-2.营业收入及营业税金附加估算-2-3.固定资产折旧及摊销估算-3-4.总成本费用估算表-4-5.利润及利润分配-5-6.项目投资现金流量-7-7.项目资本金现金流量-

2、9-8.借款还本付息估算-10-9.附表-11-10.财务评价-13-10.1融资前分析：-13-10.2融资后分析：-13-10.3偿债能力评价：-13-10.4评价结论汇总表：-13-四、敏感性分析（单因素敏感性分析）-14-五、评价结论-15-六、总结-15-一、工程概况某新设法人建设项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方面比较。项目财务评价在此基础上进行。本项目是某集团公司国内一个计算机配件生产项目。本项目分为建设期和生产期。本项目的经济评价范围为对

3、该项目进行财务评价、敏感性分析、风险分析，全面分析判断该项目的可行性。二、基础数据1.生产规模该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。2.实施进度该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。3.建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为6000×1.41=8460万元（不含建设期利息和预备费），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产790万元，其他资产300万元，基本预备费率为10%。4.流动资金估算该项目的流动资金采用扩大指标法

4、估算总额为1150万元。5.投资使用计划与资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入2300×1.41=3243万元，第二年投入3700×1.41=5217万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，第一年投入1000万元，第二年投入700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%，建设期只计息不付息，进入生产期后采取6年等额还本并付相应利息的办法还款；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。见《项目总投资使用计划与资金筹措表》表一。6.销售收入和销售税金

5、及附加估算根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。见表三《营业收入和营业税金及附加估算表》。7.产品总成本估算（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；折旧及摊销计算见表四（5）修理费按折旧费的40%计取；（6）年其他费用为320万元；（7）项目在生产经营期间的应

6、计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。总成本费用估算见表三《总成本费用估算表》8.利润总额及分配利润总额及分配估算见表五。所得税按利润总额的25％计取，盈余公积金按税后利润的10％计取，余下部分全部作为应付利润分配，如果当年折旧费不足以偿还借款的本金，则先归还借款本金后再分配利润。9.评价参数设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。三、报表1.项目总投资使用计划与资金筹措表一

7、项目总投资使用计划与资金筹措表　合计123451总投资8801.4173310.295491.1278052301151.1建设投资（含基本预备费）　32435217　　　1.2基本预备费（0.1*建设投资）　324.3521.7　　　1.3建设期利息　67.29274.127　　　1.4流动资金1150　　8052301152资金筹措8801.4173310.295491.1278052301152.1项目资本金21101000700410　　2.11用于建设投资　1000700　　　2.12用于流动资金410　　410　　2.2债务资金7101.417231