国立台南大学105年度稽核报告

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1、國立臺南大學105年度稽核報告壹、稽核緣起為強化本校內部控制機制，並依據「政府內部控制監督作業要點」（以下簡稱作業要點）規定：內部稽核單位為協助檢查內部控制之實施狀況，應規劃及執行內部稽核工作，每年度應至少辦理一次年度稽核，其每年應納入之稽核項目，除審計部中央政府總決算審核報告重要審核意見屬近三年內發生類同內部控制缺失事項，次年經審計部追蹤查核結果仍待繼續改善外，並自內部控制制度擇定至一定比例作業項目進行稽核，及利用資訊系統處理業務，經評估存有遭蓄意竊取、竄改或洩漏資料等風險者；內部稽核單位得另就機關例行監督情形、自行評估結果、潛在風險來源或重要事項擇定稽核項目。依據上述作業要點第十

2、五點規定及本校年度稽核計畫，調度施政管考、資訊安全稽核、政風查核、政府採購稽核、工程施工查核、人事考核、內部審核、事務管理工作檢核等稽核職能單位人員及主要核心或高風險業務單位人員辦理(該等人員不得針對目前承辦業務執行稽核)，組成本校內部稽核工作分組(以下簡稱稽核分組)負責執行年度內部稽核工作，俾協助檢查內部控制之實施狀況。貳、稽核過程一、受查單位有關上述作業要點第十六點(二)規定應納入之稽核項目及擇定稽核項目明細如本校105年度稽核計畫表（詳附件1及2），其中必要項目共18項，稽核編號1-18，擇定項目2項，稽核編號19-20，共計20項。附件1國立臺南大學105年度稽核計畫表預定查

3、核日期預定之稽核項次稽核項目稽核目的人員起訖必要項目審計部中央政府查核相關單位對於無總決算審核報告監察院、審計部等外重要審核意見屬部機關所提意見之近3年內發生類檢討改善情形，以強同事項涉及內部化機關內部控制機1控制缺失部分，次制。年經審計部列為仍待繼續改善事項之檢討改善情形自內部控制制度確認各項控制重點3/112/31（如下附件擇定一定比例之之有效性及合理性。2）2作業項目（如下附件2）。利用資訊系統自避免遭蓄意竊取、竄無動處理業務控管改或洩漏資料等風流程或資料勾稽險比對案件之資料異動紀錄，以及資訊系統間資料介3接傳遞以人工處理控管流程或勾稽比對之案件，經評估存有遭蓄意竊取、竄改或洩

4、漏資料等風險者。擇定項目施政計畫、核心業發掘潛在風險來源無務、跨機關整合業或重要事項務、占機關年度預算比例較高之業1務、久未辦理內部、外部稽核或評估之業務、影響政府公信力之潛在風險案件。內部重要會議列管事項、立法院質詢案件、監察院彈劾、糾正（舉）或提出其他調查意見之案件、審計部中央政府總決算審核報告重要審發掘潛在風險來源2核意見、上級與權無或重要事項責機關督導等所列待改善事項、中央廉政委員會及各機關廉政會報所提相關議題及其他外界關注事項等。零星採購抽驗機動抽查核對零星1/112/31總務處採購作業（內稽缺主計室失）自籌收入業務工查核編制內行政人1/112/31人事室作酬勞發放查核員辦

5、理自籌收入業總務處務有績效之工作酬勞，是否符合國立大學校院校務基金管理及監督辦法第9條規定，每月給與總額以不超過其專業加給或學術研究費百分之六十為限。附件2105年度內部稽核擇定作業項目表稽核預定稽核項次作業控制作業名稱單位編號人員單位單位1學務、總務1本校發生緊急事故之新聞發佈與處理秘書室教學中心、大學校院增設調整院系所學位學程及招生名額22人事總量管制作業(104)3教師支給超支鐘點核發作業教務處(104)4核發大學部中文畢業證書作業(104)5核發研究生中文畢業證書作業3研發、師培6自辦招生考試作業4研發、主計7進修推廣開班、招生管控作業(104)8學生意外事件緊急應變處理原則

6、暨作業流程(104)9校園防疫工作作業學務處輔導中心510校園性侵害、性騷擾或性霸凌事件處理作業人事室6祕書、主計11出納事務之盤點及檢核作業7主計、圖書12決標（準用最有利標評選優勝廠商）事務8主計、人事13決標（準用最有利標評選優勝廠商）營繕總務處14發現廠商違反政府採購法之處置15機密檔案管理作業教務、電算916國有公用財產盤點作業中心10研發、教務17實驗室安全衛生管理18毒性化學物質管理19實驗室化學廢棄物處理學務、電算1120實驗室災害通報處理中心12教務、人事21加強學術研究提昇教學品質獎勵作業研究發展(104)22國立臺南大學交換學生出國甄選作業處23執行國科會專題研

7、究計畫報結作業(104)24圖書館伺服器與電腦備份作業圖書館(104)25體育場館、設施安全維護管理體育室26年終考績（成）處理作業13祕書、總務27國內出差審核登記及差旅費核發人事室28公務人員退休作業29月退休金、年撫卹金、月撫慰金核發30業務計畫及預算之編製作業14教務、祕書31預算分配作業32預算執行檢討作業33決算之編製作業中央政府各機關收入事項審核作業（含國庫代34收、自行收納及國庫收入退還）35人事費-薪給動支審核作業主計室出席費、稿費、兼職