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1、建设公司财务管理制度汇编12020年4月19日目第一章总则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1第二章管理与会核算体系⋯⋯⋯⋯⋯2-4第三章金管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5-10第四章用制度及流程⋯⋯⋯⋯⋯11-16第五章存管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17-18第六章固定管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯19-21第七章成本核算管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯22-第八章关于理会核算若干的定⋯第九章工作交接及其档案管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯第一章总则第一条提高公司管理与会核算水平,逐步范化、制度化、信息化的科学管理,达到活及收支全程文档仅供参考行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。依据<中华人民共和国会计法>、<中华人民
2、共和国公司法>、<公司会计制度>、<公司会计准则>以及其它相关法规,结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条本制度制定的原则和宗旨是:改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性,力求最合理、最有效地利用一切资源,用最少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益及社会效益,使公司不断发展壮大。第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。第四条本制度经必要的程序讨论经过后,自年7月1日起施行。本制度由董事长签署转发总经理执行,并授权财务部负责具体解释。第二章财务管理与会计核算体制-1-2020年4月19日文档仅供参考第五条财务工作管理1、会计年度自一月一日
3、起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。4、财务工作人员应当会同总经理及办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次,会计报表须会计签名或盖章。6、财务工作人员对本公司实行会计监督财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更
4、正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理8、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。-2-2020年4月19日文档仅供参考出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。9、财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续,由总经理、办公室主任、副总经理监交。第六条财务机构的设置1、总经理负责公司财务工作的全面管理。2、根据公司的规模大小
5、,公司财务部设会计1名、出纳1名。第七条财务工作岗位职责一、会计的主要工作职责1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。2、审核各部门交来原始凭证与报账票据的合法性、合理性、真实性,手续是否齐全,对不真实、不合法的票据不予受理,记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3、进行成本预测、计划、控制、核算和分析,督促公司有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。4、负责定期核对公司债权、债务往来款项,配合有关部门催收欠款。5、根据当月会计账薄编制会计报表,报送有关部门和公司领导,并-3-2020年4月19日文档仅供参考按时进行纳税申报。6、按照经济核
6、算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料。8、完成总经理交付的其它工作。二、出纳的主要工作职责1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不得白条抵库。3、登记库存现金日记账、银行存款日记账和票据备查簿。4、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。5、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。6、负责管理公司现金、银行存款,进行日常收支,款项结算,工资发放。7、积极配合银行做
7、好对账、报账工作。8、配合会计做好各种账务处理。9、完成总经理交付的其它工作。-4-2020年4月19日
