基于dea法我国商业银行信息安全体系应用绩效研究实证探究

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1、基于DEA法我国商业银行信息安全体系应用绩效研究实证探究　　摘要：本文主要针对主要商业银行的信息安全管理体系应用经营成果进行运行效率的多阶段超效率的DEA方法的实证研究，本文先从数据包络分析法着手，建立了我国商业银行信息安全体系应用的多阶段超效率的DEA模型，并选取了中国工商银行等八家银行作为样本数据进行产出效率、财税效率及综合效率的分析，最后得出我国商业银行信息安全体系应用的经营绩效。关键词：DEA；经营绩效；实证研究中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）11-0-03在国外DEA模型是银行效率研究中最为常用的一种方法。国内现有

2、的银行DEA效率研究方法，个人认为基本存在三个问题，一是不同的投入产出变量选择标准导致各研究结果之间缺乏比较的基准；二是单一的效率指标无法反映银行的金融服务特征，三是传统的DEA效率无法对有效率银行进行再排序。而在此处我通过对商业银行综合效率的合理分解构建了多阶段超效率DEA模型，可以较好地解决这些问题。同时运用该模型信息安全管理体系应用效率进行了实证检验，得到比较有价值的研究结论。8一、数据包络分析法（DEA）DEA即数据包络分析法，是由Charne、Cooper及Rhodes三位学者首先于1978年所提出的一种线性规划的绩效评估法，其理念是利用包络线（Envelopm

3、entCurve）技术取代传统的生产函数。所谓「包络线」是指在各种可能生产组合中，最有利的各组合点所形成的边界。DEA模式的建立是先将「被评估单位」或称为「决策单位（DecisionMakingUnits；DMU）」的投入与产出项对映（map）到几何空间中，透过数学规划由实际数据计算效率边界，而落在效率边界上的DMU其投入与产出组合最有效率，并给予绩效指标1；落在效率边界之外的DMU则为无效率，其绩效指标范围为大于0但小于1，此值计算方式以特定有效率点为基础，而计算出相对的绩效指标。本研究利用CCR模式评估整体效率，而BCC模式评估技术效率。（一）CCR模式CCR模式是由

4、Charnes、Cooper和Rhodes延用Farrell对于多项投入及多项产出效率衡量的概念，将各DMU之各项投入及产出因子分别加以线性组合并以分式数学规划模式呈现（如1-1式所示），另外，以组合比值代表受评估者之效率，各DMU之效率值界于0与1之间。其中Yrj：第j个DMU的第r个产出值Xij：第j个DMU的第i个投入值8Ur：第j个DMU的第r个产出值的加权值Vi：第j个DMU的第i个投入项的加权值hk：第k个DMU的效率值（二）BCC模式此模式是由Banker、Charnes和Cooper于1984年提出，他们引进Shephard距离函数（DistanceFun

5、ction）的观念对CCR模式再做扩展，同时加入变量U0作为判断规模报酬的指针。BCC模式首先定义一生产可能集合T为：T={（X，Y）Y为能被X所生产之产出，X0，Y0}，并假设一生产可能集合T必须满足下列特性：二、超效率DEA模型DEA模型是根据样本数据首先构建一个效率前沿，进而测算在多投入、多产出情形下各样本的相对效率值，处于在这一前沿面的DMU（DMU为评价对象，且每一个DMU有n种投入和s种产出）被视为有效率。在规模报酬不变假设下的条件下投入导向的DEA模型可表达为：这里的就是被考察单位的效率值，满足。当=1表明该被考察单元是效率前沿面上的点，因而处于有效率状态；

6、当8　　以2005～2010年作为研究时段，主要是为了分析21世纪初我国信息安全管理体系应用中投入与产出的关系，同时也是基于准确性和不影响性的方法，向前或向后将研究时段扩展不会影响时段内的某一年份相对其相邻年份的成本分析、技术进步和效率变化，也不会影响原来研究时段相应的平均数值。2.变量设定反映经济绩效的投入～产出变量。我们选取了商业银行业务资产、商业银行信息投入作为投入变量，商业银行的营业收入、利息收入、净利润、非利息收入和营业税及附加作为效益变量。资产存量的度量是一个复杂的过程，不同学者的结果也不尽相同。目前，国际上通用的资本存量度量方法是永续盘存法和资本租赁价格度量

7、法。由于统计资料的限制，本文作了技术上的处理。3.样本数据处理全部样本数据取自《中国金融年鉴》（2005年～2011年）、《中国银行发展报告》和各银行网站公布数据，通过对2005年～2010年中国主要商业银行信息安全管理体系应用产生的经营成果的历史经营数据的加工、整理，对其中应财务披露口径不同而产生的数据口径差异作部分调整得出下表（业务资产、营业收入、利息收入、净利润、非利息收入，单位为亿元）。（二）DEA的实证分析结果8在此处我选择的研究窗口分别为2009年和2010年，因为从09年开始，我国四大国有商业银行（除中国农业银行