国有企业反腐败和纪检监察探究综述

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1、国有企业反腐败和纪检监察探究综述　　收稿日期：2013-09-10基金项目：国家自然科学廉政专项基金项目“国家自然科学基金委员会廉政风险测评研究”（S1221006）。作者简介：胡于凝（1980-），女，江苏苏州人，上海师范大学法政学院讲师，博士；刘金程（1977-），男，吉林洮南人，中国矿业大学文法学院讲师，博士。摘要：国有企业反腐问题引起了党和政府的高度重视，纪检监察系统已将国企内部监管作为重要工作内容。学者们至少已就相关问题达成两点共识：国有企业腐败危害深重，国有企业反腐败难度甚大。国有企业反腐研究从两个维度展开：加强企业内部控制、推进企业战略整合、

2、创新国有企业纪检监察工作模式和权力制衡机制、利益冲突化解机制、文化建设与可持续发展机制等改革与创新。目前国内相关研究还是希望与号召较多，分析与解释较少；实践经验较多，理论研究较少；专门研究较多，系统研究较少。关键词：国有企业腐败；纪检监察；内部控制；机制中图分类号：D035文献标识码：A文章编号：1008-7168（2013）06-0073-05一、问题的提出18自美国“安然公司”、“通用公司”等企业相继爆出商业腐败丑闻以来，企业特别是国有企业的腐败问题逐渐进入研究者的视野。2000年，在《权力与腐败——政府和大企业的腐烂核心》一书中，斯蒂芬·莫尔全面呈现

3、了世界各地政府与企业的腐败案例及各国为此做出的种种反腐努力。斯蒂芬·莫尔认为：人们总把更多的目光投向政府部门的腐败；殊不知企业也产生类似问题，同样值得关注。该论点引起西方理论界的强烈反响，由此产生了一批致力于企业内部控制研究的学者，其中某些人将矛头直指大企业的腐败问题。18近些年国有企业高层管理者腐败案件频发，动辄上亿甚至数亿的涉案金额令人瞠目结舌，造成了极其恶劣的社会影响。我们党和政府对此高度重视，决定将对国有企业的内部监管纳入纪检监察工作中。我们大量引入西方的相关研究成果，试图从中找到开展我国国有企业纪检监察工作的理论借鉴。然而，由于国情不同，“拿来主

4、义”注定成效甚微。西方针对企业反腐败的研究基于产权私有的公司治理实践，其研究内容主要集中在商业欺诈、商业贿赂以及不当竞争等外部行为方面，而非公司的内部运行过程。中国国有企业的组织性质、产权结构、权力运行机制等方面与西方大企业（尤指私有性质的大企业）都相差甚远，这意味着来自西方的企业反腐败理论即使有一定的借鉴意义，也不足以解释我国国有企业廉政建设与内部管理过程中的所有问题或主要问题。正是在此背景下，国内反腐败研究的学者与国有企业从事纪检监察工作的实践管理者展开了一系列针对我国国有企业反腐败及纪检监察工作相关问题的思考。二、理论上的两点共识从反腐败理论进展角度

5、看，国有企业纪检监察工作是新兴的本土化研究领域，相关争议从未间断。但近年来的相关理论研究成果表明，学者们至少达成了两点共识：一是国有企业腐败危害深重，二是国有企业反腐败难度甚大。因此，国有企业纪检监察部门的介入既是及时的，也是必要的。（一）国有企业纪检监察工作的必要性国有企业的经营与政府的公共管理不同，要面临市场竞争、业绩增长等方面的明确压力。所以，国有企业纪检监察工作始终都要在企业经营中心任务的前提下进行，同时还要回应成本控制与绩效评价方面的约束。因此，如何平衡经营与反腐两项工作的资源分配比例一度成为各方关注的焦点，甚至有部分企业管理者认为纪检监察增加了

6、企业的运行成本，妨碍了正常的生产经营活动。然而，自党的十六大以来，实践领域的管理者也开始逐渐抛弃了“润滑剂”或者“效率金钱”的观点，与学者一样对国有企业腐败的危害给予了充分重视。18在社会主义市场经济建立过程中，企业腐败开始浮现。“由于社会转型、体制转轨，企业内部还有很多不完善之处，给腐败分子留下了可乘之机，权力腐败渐呈蔓延之势”[1]。在内部管理相对落后的情况下，作为公共部门的国有企业在体制机制转变时期面临的腐败诱惑尤其明显。“伴随企业的迅猛发展，不少潜在风险也显现出来，由于监管不力致使企业陷入困境的案例时有发生。”[2]近些年国有企业高级管理人员腐败案

7、时有发生，查处的腐败大案要案在整个社会引起广泛影响，人们开始意识到国有企业正日益成为腐败的高发领域。国有企业腐败带来的危害远远超出预期，人们开始关注这些独立案例背后的共性规律，结合大量的实证资料人们确信：“加强廉政建设是国有企业生存和发展的根本保证。”[3]“只有建立和完善企业监管体系，才能提升企业防范风险的能力，才能实现国有资产保值增值”[2]，这些已经成为理论界与实践领域的普遍共识。传统观点倾向于从经济利益角度分析国有企业腐败的危害，对政府部门的腐败人们则更多关注其对社会利益的损害。然而，新近的研究正在改变这样的思维定势，即国有企业腐败除了经济效率上的

8、影响外，还会侵蚀整个组织的未来发展、威胁国民经济基础、挑战社会价值