贺州市审计局政府投资建设项目竣工决(结)算审计资料报送暂行办法

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1、贺州市审计局政府投资建设项目竣工决（结）算审计资料报送暂行办法　　第一条 为进一步规范我市政府投资建设项目竣工决（结）算送审工作，促进建设单位加强管理，确保财政资金的规范运行，提高政府投资效益，根据《中华人民共和国国家审计准则》（2010年审计署第8号令）、《政府投资项目审计规定》（审投发〔2010〕173号）、《广西壮族自治区政府投资建设项目审计办法》(广西壮族自治区人民政府令第70号)和《贺州市国家建设项目审计办法》（贺政发〔2006〕36号）以及有关行政规章，制定本办法。第二条 本办法所称政府投资建设项目

2、，是指政府全额投资或以政府投资为主的建设项目。主要包括：（一）全部使用财政预算资金、政府专项建设资金（基金）、政府筹措的资金以及其他财政性资金占项目总投资比例50%以上的建设项目，或者不足50%但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目；（二）政府以项目或者土地等资源融资，或者在市政设施配套、基础设施配套等方面依法给予政策优惠和接受国际组织、外国政府、组织、企业、公民捐赠并委托政府部门实施管理的公益性建设项目；-13-（三）政府接受使用社会资金的重点基础设施、社会公共工程项目；（四）法律、法规、规章规定的其他

3、政府投资建设项目。　　第三条 对政府投资建设的项目，工程竣工验收后，施工单位应在双方约定的时间内提交完整的竣工结算资料，监理单位、建设单位（含代建单位，以下同）应及时进行审核并出具书面审核意见。　　第四条 凡政府投资建设项目，由建设单位（代建单位）负责向贺州市审计局（以下简称市审计局）提供工程竣工决（结）算送审资料（资料清单见附件二），同时填报“贺州市政府投资建设项目工程竣工决（结）算送审登记表”（附件一）。市审计局负责对送审项目竣工决（结）算资料进行审核，达到审计要求的，双方办理资料交接书面手续；不达到审计要

4、求的，市审计局应一次性告知建设单位，建设单位应按规定备齐资料后重新报送。第五条 对报送的工程竣工结算审计资料的真实性、完整性和有效性由建设单位和施工单位向市审计局做出书面承诺（见附件三），并承诺因漏报、少报结算资料影响结算结果的，由其承担责任。第六条施工承包合同（协议）中没有“本工程的最终结算以审计机关依法作出的审计结论为准。”条款内容的，建设单位与施工单位应当签订补充协议以予约定。　　第七条 -13-审计期间，因特殊原因确需补充资料或市审计局认为确需补交资料的，建设单位与施工单位应在5个工作日内准备齐全，经建

5、设单位负责人签字并加盖公章，市审计局审核确认后并入项目结算中予以审计。第八条 对列入年度审计计划的已竣工（交工）验收的政府投资建设项目，建设单位应当在工程竣工验收后3个月内向市审计局报送竣工结算审计资料（合同另有约定的从其约定），确因特殊情况不能按时报送的，建设单位应书面向市审计局说明原因。第九条工程结算送审时，建设单位和施工单位应当各授权（见附件四）1名人员参与结算审计工作和相关核对资料的签署。建设单位和施工单位的被授权人应当熟悉本工程项目建设和现场施工情况；参与结算核对的人员姓名应当与工程结算书封面盖造价资

6、格章姓名一致。　　第十条  本办法由贺州市审计局固定资产投资审计科负责解释，自发布之日起执行。　  附件一：贺州市政府投资建设项目送审登记表附件二：贺州市政府投资建设项目工程送审资料清单附件三：承诺书附件四：授权委托书-13-附件一：　贺州市政府投资建设项目送审登记表填报单位（盖章）              填报时间：               填报人：项目名称 建设单位（项目业主）　联系人及联系电话　施工单位联系人及联系电话监理单位联系人及联系电话设计单位联系人及联系电话合同开工时间　实际开工时间　合同竣

7、工时间实际竣工时间送审项目批准概算（元）招标上限控制价（元）中标价（元）合同价（元）-13-施工单位上报结算价（元）监理单位审核结算价（元）建设单位审核结算价（元）项目送审金额（元）　工程款已付金额（元）备注：施工单位意见：同意按元的结算额送审。（盖公章）监理单位意见：同意按元的结算额送审。（盖公章）建设单位意见：同意按元的结算额送审。（盖公章）　-13-附件二：贺州市政府投资建设项目送审资料清单类别资料名称份页标识类别资料名称份页标识合同1．协议书★结算资料1．工程结算书★2．补充协议★2．竣工图★招投标文件

8、1．招标文件★3．检验试验报告及发票★2．标前会议纪要4．设计变更通知★3．询标答复5．索赔资料4．有关单位资质证书6．施工单位采购材料、设备的发票凭证5．投标文件（技术标和商务标）★7．甲供材清单6．财评报告、上限控制价及确认函★8．施工用水用电清单7．中标通知书★9．批准实施的施工组织方案8．10．工程总分包情况说明9．施工资料1．施工许可证、开工报告★10．2．工程现场签证★设计