众业达：财务管理基本制度(XXXX年10月).docx

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1、众业达电气股份有限公司财务管理基本制度第一章总则第一条为了加强众业达电气股份有限公司（以下简称“公司”）会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》等有关规定，制定本基本制度。第二条公司董事长是财务工作的第一责任人、总经理对公司的财务工作负有领导责任，公司财务负责人主管财务工作。第二章会计机构设置和会计人员配备第三条公司设财务负责人一名，由总经理提名，董事会聘任。第四条公司设财务部，负责公司及子公司的财务工作。财务部设经理一名，并根据需要设副经理、经理助理、会计主管、会计、助理会计、见习会计等岗位。第五条公司财务部经理、副经理、经理助理、会计主管人员应当

2、具备下列基本条件：（一）坚持原则，廉洁奉公；（二）具有助理会计师以上专业技术资格；（三）有主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作经验；（四）熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；（五）有较强的组织能力；（六）身体状况能够适应本职工作的要求。第六条会计人员应取得会计证。未取得会计证的人员，不得从事会计工作。第七条会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第八条会计人员工作岗位应当进行轮换，原则上不超过二年轮换一次。第九条公司会计人员应当实行回避制度。公司高管人员亲属不得担

3、任会计人员。1第十条公司定期组织相关会计人员参加如税务、财政等部门组织的专业培训，为会计人员参加专业技术考试等后续学习提供适当支持。第三章会计人员职业道德第十一条会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。第十二条会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。第十三条会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家有关规定以及公司各项管理制度，并按其要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。第十四条会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。第十五条会计人员应当熟悉公司

4、的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理、提高经济效益服务。第十六条会计人员应当保守公司的商业秘密。除法律规定、公司章程或公司董事会同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。第十七条公司年终考核时，对会计人员遵守职业道德的情况作出评价，并作为会计人员晋升、晋级、表彰奖励的重要考核依据。第四章会计工作交接第十八条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。第十九条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。第二十条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：（一）已经受理

5、的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。（二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。（四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品、会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及实物等有关资料内容。2第二十一条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部负责人或其指定人员监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司财务负责人或其指定人员负责监交，必要时可由总经理派人会同监交。第二十二条移交人员在办理移交时，要

6、按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。（一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。（三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。（四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计

7、电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。第二十三条财务部负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。第二十四条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册