会计监督检查总结报告.doc

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1、会计监督检查总结报告撰写人：___________日期：___________会计监督检查总结报告根据省财政厅《关于组织市县财政部门开展度会计监督检查工作的通知》和市财政局《监督科工作要点》文件精神，我县财政局专项检查组于5-xx月份，对山西阁老醋业有限公司、襄垣县永清有限责任公司、襄垣县煤气公司、襄垣县开元小学、襄垣县京晋樱桃种植有限公司、襄垣县环境卫生管理中心、襄垣县世通公交有限公司的会计基础工作、财政资金使用情况、固定资产购置管理和处置情况、财政票据领用核销情况，按照《财政检查工作办法》，通过检查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与检

2、查事项有关的文件资料，检查现金等方式进行了检查。现将检查情况报告如下:一、基本情况1、山西阁老醋业有限公司成立于xx年，注册资金500万元，固定资产2000万元，占地面积12亩，现有员工40余人，属于民营企业。年生产食醋3000余吨，销售收入400多万元。设会计岗1人。2、襄垣县永清有限责任公司位于古韩镇东北阳村，占地面积为30033平方米，建筑面积4170平方米，主要处理县城区的生活污水，设计日处理污水1.5万立方米，实际日处理污水约0.7万立方米。单位属于全民公益性企业，单位共有59人，其中在编职工2人，合同工44人，临时工13人。财务

3、会计机构共3人，其中会计1人，出纳1人，统计员1人。第12页共12页3、襄垣县煤气公司属于国有企业，位于县城太行路4xx号，行政隶属于县城建局。公司有干部职工235人，其中:合同工199人，临时工36人。年供气量超过3000万立方米，本企业财务人员4人，本科1人，专科3人，岗位设置有:会计岗、出纳岗、材料岗、成本岗。山西仙堂饮品有限公司是由金鑫煤业和县煤气公司共同出资兴建的一家集水生产、销售为一体的一家大型饮品生产企业。现隶属于煤气公司管理。xx年开始兴建，xx年开始完工并投入生产经营。公司占地面积13000多平方米，公司有20人，其中合同

4、工6人，临时工14人，公司现有固定资产3100万元。财务科共有2人，设会计岗1人，出纳岗1人。4、襄垣县开元小学位于开元东街xx号，xx年xx月建成并投入使用。春季有学生1386人。有28个教学班。当年教职工人数为95人，其中:在编教师75人，自雇临时人员20人。本校财务处共设两个岗位，分别是会计岗位和出纳岗位。属于一座财政拨款型完全小学(事业单位)。5、襄垣县京晋樱桃种植有限公司于xx年xx月投资500万元兴建的新优特种植综合示范园区，公司属于民营股份制企业。综合园区种植面积300亩，销售收入达到71万元，固定资产达到69万元。是我县比较

5、有希望的新型民营股份制企业，公司发展前景比较乐观。该企业财务部内设会计岗1人。第12页共12页6、襄垣县环境卫生管理中心成立于xx年xx月xx日，坐落于县城城北街xx号，挂靠县城区管理，是一个负责整个县城环境卫生管理的正科级全额事业单位。中心共有干部职工499人，其中在编人数14人、公益性4人、合同制工人21人、临时工459人、退休1人。主要工作职责是:负责县城区28条路街及与之相连接的38条小巷共210多万平方米的清扫保洁工作;负责县城建城区317处生活垃圾点的集中清理清运任务;负责主要路街、公共场合喷雾;承担县城6座公厕的清扫和管理。财

6、务科设会计岗和出纳岗2个职位，有会计从业资格证2人。7、襄垣县世通公交有限公司于xx年xx月xx日正式注册成立，公司性质为国有独资企业，隶属交通运输局管理。公司坐落于襄垣县太行路xx号长运公司院内。共有职工113人，其中管理人员33人，司机80人。目前，公司投入车辆40台，规划公交线路3条，设公交站点171个。公司财务科共有人员3人。设财务岗、出纳岗和统计岗3个岗位。以上七家单位在执行财政政策法律法规方面，在执行财政财务、会计管理、固定资产管理、管理等方面情况良好，符合《会计法》、《会计基础工作规范》等相关制度规定。二、存在问题1.财务内部

7、监管制度不健全7个单位:山西阁老醋业有限公司:经检查，该企业短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等。违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定。襄垣县永清有限责任公司:经检查，该企业短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等。违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定。第12页共12页山西省襄垣县煤气公司

8、:经检查，煤气公司和下属单位山西仙堂饮品有限公司短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等。违反了《中华人民