项目决策分析与评价计算公式

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1、项目决策分析与评价计算公式r@Jy*2[-Jq 一、投资估算P#XV_2 项目总投资=建设投资＋建设期利息＋流动资金^IIy> 建设投资=建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费^V96lKt/ 静态投资=建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费t
ypbwfM] 动态投资=涨价预备费＋建设期利息zhFm2 1、国产设备购置费lG94^

2、U 国产设备购置费=设备原价（出产价）＋设备运杂费Pn[oo_)s 2、进口设备购

3、置费wB`3u4 进口设备购置费=进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费vI5lp5(-3 进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费)S2yU<6oOt 进口从属费用包括：DHw)]WBM （1）国外运费=离岸价（FOB）×运费率mOn_#2=KF （2）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率F!0iM)1o （3）进口关税=进口设备到岸价×进口关税率x6s

4、al （4）进口环节增值税=（到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税率R(FQ+h （

5、5）外贸手续费=到岸价×外贸手续费率cAEvv[ （6）银行财务费=离岸价×银行财务费率uu,F5

6、Ds9 n——建设期。~dRstH7u 4、建设期利息（借款在各年年内均衡发生）JL=c
IH8 各年应计利息=（上年年末借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率s51$xM 5、流动资金估算PFh^ZL 流动资金=流动资产－流动负债V;
XKvH 流动资产=应收帐款＋存货＋现金＋预付帐款-y+>^45 流动负债=应付帐款＋预收帐款Vi8A4 流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金7R2O[=Szq （1）周转次数计算：EbQLMLD% 周转次数=360÷最低周转

7、天数r

8、 1）外购原材料=年外购原材料÷按种类分项周转次数LmF,en5 2）外购燃料=年外购燃料÷按种类分项周转次数HB/V4ki 3）在产品=（年外购原材料＋年外购燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）÷在产品周转次数q!5:M 4）产成品=年经营成本÷产成品周转次数d,"LZ>hNY* （3）应收账款、预收账款估算：^"/^)Lb!@M 应收账款=年销售收入÷应

9、收账款周转次数$RaN@&Wm 预付账款=年销售收入÷预收账款周转次数18>cfDh;N （4）现金需要量估算：LwH#

10、8F 现金需要量=(年工资及福利费＋年其他费用)÷现金周转次数&7aWVKon （5）流动负债估算：hArY$T&MB 应付账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转次数bmfM_oz 预收账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷预收账款周转次数NI>%v 二、项目融资i--t?@# 1、经营净现金流量I{`70 经营净现金流量=经营净收益－流动资金

11、占用的增加$cCC1=dW 经营净收益=净利润＋折旧＋无形资产及其它资产摊销＋财务费用/d8o*m'bu! 2、当年借款额估算qLN^9PdEE X="s*-dZO 式中：X——当年实际借款额；^:eZpQ[, A——当年投资所需借款额；>qjV{M B——年初累计借款额；Ifj&S'(): C——当年筹资费用；'

12、C3t!H` i——年利率。4q$~3C[ 3、融资成本[I$+wWW_ （1）资金成本：I2ek`t] 资金成本=资金占用成本＋筹资费用{f!/:bM

13、 ^URCnJ67Se 式中：i——资金成本（税前）；w2)Ro:G Ft——各年实际借贷资金流入额；)?L=o0 Ct——各年实际借贷资金支出额，包括资金占用成本及筹资费用；KhCP9(A=Qo n——借贷期限。z*y!Ml1 （2）名义利率与有效利率：jcH@*c=%e 1）每年结息次数大于1时：V

14、7YRa@ I=TOYK'

15、lwM 式中：I——有效利率；DHidI*gT i——