项目决策分析与评价计算公式

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1、项目决策分析与评价计算公式Tc>g+eS 一、投资估算0S}ML 项目总投资=建设投资＋建设期利息＋流动资金M0e&GR8 建设投资=建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费NXz/1ut% 静态投资=建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费sya!VF]` 动态投资=涨价预备费＋建设期利息M?

2、 进口设备购置费=进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费C.H(aX)7 进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费(Hmhb}H 进口从属费用包括：LW/>% （1）国外运费=离岸价（FOB）×运费率Wh"xt: （2）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率5g'aNkF6> （3）进口关税=进口设备到岸价×进口关税率@00&J~D （4）进口环节增值税=（到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税率yV6U

3、)z?i （6）银行财务费=离岸价×银行财务费率

4、y
?W#xb 3、预备费!0~$?_)P （1）基本预备费=（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率=~dXP 工程费用=建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费bZ+Hu~ （2）涨价预备费：Gq?>Bi;` PC=vv`53Pbw) 式中：PC——涨价预备费，分年计算汇总；
"M%WV> It——第t年工程费用；ytfr'sr/ f——建设期价格上涨指数；Dkg-y9 n——建设期。C3K")BO! 4、建设期利息（借款在各年年内均

5、衡发生）?8S~R 各年应计利息=（上年年末借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率r#6djs1 5、流动资金估算$n::wc 流动资金=流动资产－流动负债'^,

6、8A2 流动资产=应收帐款＋存货＋现金＋预付帐款O[9A}g2~ 流动负债=应付帐款＋预收帐款^F

7、/i 流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金A$::

8、2~ （1）周转次数计算：(;++a9GK 周转次数=360÷最低周转天数qu/b:P （2）存货估算：.;;
:t0PB 存货=外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品

9、K5;'.9M 1）外购原材料=年外购原材料÷按种类分项周转次数6"GHVFB 2）外购燃料=年外购燃料÷按种类分项周转次数7JLjAk
 3）在产品=（年外购原材料＋年外购燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）÷在产品周转次数'w`9lIax 4）产成品=年经营成本÷产成品周转次数OZHfd7K4A （3）应收账款、预收账款估算：@kB^~Wf
 应收账款=年销售收入÷应收账款周转次数*

10、3G"B{w6 预付账款=年销售收入÷预收账款周转次数p-2PC{%t

11、 （4）现金需要量估算：rSNaflYA

12、r 现金需要量=(年工资及福利费＋年其他费用)÷现金周转次数@-aMj （5）流动负债估算：,h*'Cs04h 应付账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转次数^:^8M4: 预收账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷预收账款周转次数80Z'1'u0 二、项目融资_K

13、cl/2 式中：X——当年实际借款额；#A9rI;"XI A——当年投资所需借款额；uN9J?j*ir B——年初累计借款额；=~[RG C——当年筹资费用；w)xfP^M# i——年利率。SuFGIb7E 3、融资成本N7mYE （1）资金成本：y5`$Aa4~ 资金成本=资金占用成本＋筹资费用)6:1`&6 :L5k#E"u 式中：i——资金成本（税前）；JbXd9AMh2 Ft——各年实际借贷资金流入额；Q?R3aJ Ct——各年实际借贷资金支出额，包括资金占用成本及筹资费用；

14、pra0:oHN n——借贷期限。y4jy?T8 （2）名义利率与有效利率：rIQ%X`Y 1）每年结息次数大于1时：Vi'zSR28Z I=Y>SpV_H% 式中：I——有效利率；fRomP-S