法律尽职调查要点讲课稿.ppt

《法律尽职调查要点讲课稿.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、法律尽职调查要点一、法律尽职调查的目的帮助各方更加准确地确定项目计划或完成的前提条件以及各方为完成项目计划所需从事的进一步工作确定项目有关文件文本提供事实依据，明确签署哪些文件以及交易文件的内容为出具法律意见提供事实依据二、尽职调查方式(一)被调查企业提供的文件被调查企业所提供的文件和资料是获取尽职调查所需信息的最主要的来源。被调查企业的法律状况主要是反映在与之相关的法律文件和资料中，获取该部分文件的主要方式是向被调查企业发出尽职调查问卷清单，并要求对方按照尽职调查问卷清单的要求提供相关文件和资料。二、尽职调查方式(二)现场访谈

2、注意现场访谈结果和书面资料的一致性。现场访谈往往作为审阅书面文件资料的补充手段，有助于了解事实的全貌。。二、尽职调查方式(三)对尽职调查对象的实地考察与核实书面文件往往只能代表被调查对象的基本情况和历史情况，而实地考察和核实有助于了解被调查对象的现状。此外，对调查对象的实地考察与核实有助于了解和确定交易对方介绍的情况以及提供的文件资料是否完整准确，是否存在隐瞒和重大遗漏。(四)其他方的意见在复杂的交易中，开展尽职调查工作的除法律以外，还有可能包括财务、审计师、会计师、资产评估师的尽职调查。各方尽职调查的重点虽然不同，但其获取的信

3、息也具有能够互相印证的方面。二、尽职调查方式(五)互联网上的公开信息和其他来源互联网上的信息是公开的，通过有效的查询，我们也可以通过互联网这个渠道获悉一部分公司的公开信息，这部分信息能促进我们从不同角度进一步加深对被调查对象的了解，印证尽职调查中获取的信息的真实性、准确性和完整性并进一步发现公司可能存在的法律问题。二、尽职调查方式二、尽职调查方式除上述渠道外，工商登记机构、土地登记机构、当地政府部门及其所属各职能部门和其他公开渠道也是我们获取尽职调查信息的重要来源。三、工作流程(一)确定尽职调查的目的和范围首先充分理解具体项目中

4、的商业计划以及交易目的，以及各方在具体项目中的利益关系，在此基础上，确定尽职调查的目的和范围。(二)设计并提供尽职调查问卷清单在查阅相关法规的基础上，配合拟定交易的目的、重点和时间要求，我们应当将所有需要与案件事实有关联性的法律事实逐条列出，这个列出法律事实的清单就构成了尽职调查清单的“主干”。在此基础上，找出完成每个法律事实所需对应的主要文件和资料，这是尽职调查清单的“细节”，两者结合就构成了一份尽职调查问卷清单。准备好尽职调查问卷清单后，我们应及时将尽职调查问卷清单发送给被调查方，并给被调查方一个合理的期间准备所有的相关资料

5、。在尽职调查过程中，如发现新的问题，或者项目商业计划和拟议交易目的发生变更，我们应更新尽职调查问卷清单，或者采用补充尽职调查问卷清单的方式提供给被调查方。三、工作流程三、工作流程(三)审阅尽职调查资料对尽职调查中收集到的资料，应当从资料的来源、颁发的时间、内容和形式、资料之间的内在联系及资料要证明的事实等方面进行审查，在审阅相关的调查文件时应细致认真，对调查文件的完整性、真实性与合法性等问题进行谨慎的法律研究和咨询。(四)撰写尽职调查报告我们撰写的报告正文的内容应与尽职调查的目的、范围相一致在撰写报告正文各部分内容时，应列举在尽

6、职调查过程中获得的事实或信息，引用适用的法律进行分析和论证，针对拟议交易，说明其中可能存在的法律风险及对拟从事的商业计划或交易的影响，并提出相应的解决方案或建议三、工作流程(四)撰写尽职调查报告我们应按照对尽职调查对象作出全面说明和分析，使尽职调查报告能真实、准确地反映被调查对象的情况我们在尽职调查报告中引用法律法规时应当注明文名、文号、段落号、颁布机构及生效和失效时间，注意该法律法规是否适用该类情况，引用是否全面以及该法律法规的效力及溯及力三、工作流程尽职调查报告真实、准确、完整地反映与商业计划和交易目的有关的尽职调查对象的法

7、律状态分析和判断该等法律状态对于拟议交易的影响，如果存在法律风险或其他负面影响的，应当提供法律解决方案应树立保密意识，对于在尽职调查过程中了解的被调查企业的信息负有保密义务。我们只能为交易目的使用该等保密信息，不得向任何无关的第三方披露、提供该等信息四、尽职调查的要求（一）公司设立和存续1、内资公司的历史沿革是否已经通过了最近年度年检，营业执照副本加盖了年检章除章程外，是否存在其他对股东权利义务存在重大约定的文件公司的出资情况是否与章程记载一致注册资本的缴纳情况是否与公司章程规定的一致，非货币出资是否已经过户到公司名下五、尽职调

8、查重点问题2关于外资有限责任公司的设立和存续关于外资有限责任公司的设立和存续注册资本的缴纳情况是否与公司章程规定的一致，缴付时间是否与对外贸易部门的批复一致，非货币出资是否已经过户到公司名下公司历次变更是否都经过审批机关的批准、并进行工商登记或备案；公司设立时发