审批流程图(财务).docx

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1、第一部分（一）借款审批流程（1）三千元以内出差计划书借款人借款单请示子公司总经理复核主办会计审核财务部长付款子公司出纳（2）三千元至一万元以内出差计划书借款人借款单同意集团公司总经理审核财务部长签字子公司总经理复核主办会计付款子公司出纳（3）一万元以上出差计划书借款人借款单请示同意董事长签字子公司总经理复核主办会计审核财务部长签字集团公司总经理付款子公司出纳（二）支付预付帐款审批流程合同经办具体经办人请示董事长复核主办会计签字子公司总经理复核审监部部长审核财务部长签字集团公司总经理签字董事长付款子公司出纳（三）支付应付帐款审批流程资金申请单请示董事长经办收款票据复核主办会计签字

2、子公司总经理核实采购部部长审核审监部部长复核财务部长签字集团公司总经理签字董事长付款子公司出纳注：一万元以下资金申请单经办采购部长或其他人审核复核签字审批复核子公司会计付付款子公司出纳财务部长子公司总经理（四）支付退货款审批流程对帐单依据收款收据通知子公司销售部结算主办会计签字销售部经理签字主办会计签字子公司总经理签字审监部长复核财务部长签字集团公司总经理签字董事长付款子公司出纳第二部分费用（一）差旅费报销流程....领导批文子公司部门经理财务部长报销人依据出差申请表复核签字子公司财务主管审核签字集团公司总经理付款子公司出纳差旅费报销单子公司总经理董事长（二）支付车辆维修费报销

3、流程供应部部长送修经办人子公司车管员审监部部长子公司车队队长维修明细供应部长（500元以上）签字审核财务部部长子公司财务主管集团公司总经理审监部长（500元以上）子公司总经理董事长注：除500元以下集团公司总经理、董事长不签字外，其他流程不变。（三）业务费报销流程（1）一千元以下子公司部门经理子公司部门经理请示子公司总经理依据发票填写费用报销单签字子公司财务主管子公司总经理（2）一千元以上发票子公司财务主管子公司总经理请示集团公司总经理请示董事长依据签字费用报销单子公司总经理（3）特殊情况董事长付款子公司出纳复查总公司财务部长付款子公司出纳财务部长审核总经理付款子公司出纳董事

4、长....集团公司总经理请示董事长依据发票填写费用报销单签字审核财务部长付款子公司出纳总经理（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程（1）审批大修计划单修理经办人设备所属部门设备大修依据材料发票复核费用报销单材料购进管理员复核财务主管工时发票回收子公司总经理（2）专业预算合同子公司项目施工员审监部长施工合同子公司项目负责人财务部长工程项目依据复核审核付款实际数子公司财务主管集团公司总经理正式发票子公司总经理董事长供应部长审监部长审核付款子公司出纳设备财所务属部部长门集团公司总经理董事长子公司出纳第三部分实物（1）供应部长验收入库单主办会计审监部长购进依据发票签字签字付款子公司

5、出纳财务部长....子公司总经理计划审批单集团公司总经理董事长（2）领出依据领料单签字经办人签字主管领导....