审批流程图(财务)

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1、江苏百汇农业发展有限公司财务审批流程图人事行政管理部、财务部合编二零一一年十月7第一部分（一）借款审批流程（1）三千元以内子公司出纳财务部长主办会计借款单子公司总经理izon出差计划书借款人请示复核审核付款（2）三千元至一万元以内主办会计子公司总经理izon财务部长集团公司总经理izon借款单出差计划书借款人同意审核签字复核付款子公司出纳（3）一万元以上财务经理主办会计子公司总经理izon董事长借款单出差计划书借款人请示同意签字复核审核子公司出纳集团公司总经理izon签字付款（二）支付预付帐款审批流程合同具体经办人审监部部长子公司总经理izon主办会计经办复核签字

2、复核审核财务部长集团公司总经理董事长子公司出纳签字签字付款7（三）支付应付帐款审批流程采购部部长子公司总经理izon主办会计收款票据董事长资金申请单请示经办复核签字核实审核子公司出纳董事长集团公司总经理财务部长总督察付款签字签字复核1、本月申报下月用款计划以此类推，总经理（董事长）签字生效；2、每笔付款必须集团公司总经理签字方能付款，用款额度不得超越申报金额；3、账证单据必须相符，否则不予付款；注：一万元以下目前有总部财务部代理子公司出纳子公司会计izon子公司总经理izon财务部长采购经理或其他人资金申请单经办审核复核签字审批复核付付款（四）支付退货款审批流程主

3、办会计销售部经理主办会计子公司销售部收款收据对帐单依据通知结算签字签字签字子公司总经理izon总督察财务部长集团公司总经理董事长子公司出纳签字复核签字签字付款注：以上四项财会结算部分，有集团公司财务部代理，支公司暂不设专业会计7第二部分费用（一）差旅费报销流程领导批文财务部长子公司部门经理出差申请表子公司出纳集团公司总经理子公司财务主管报销人依据复核签字审核签字付款差旅费报销单董事长子公司总经理（二）支付车辆维修费报销流程行政部经理子公司车管员送修经办人总督察财务部部长集团公司总经理董事长子公司车队队长行政部经理（500元以上）子公司出纳维修明细签字签字审核付款子

4、公司财务主管子公司总经理总督察（500元以上）注：除500元以下集团公司总经理、董事长不签字外，其他流程不变。7（三）业务费报销流程（1）一千元以下子公司部门经理子公司出纳总公司财务部长子公司财务主管费用报销单发票子公司总经理子公司部门经理请示依据填写签字复查付款子公司总经理财务部长总经理董事长子公司财务主管发票（2）一千元以上子公司出纳董事长集团公司总经理子公司总经理请示请示依据签字审核付款费用报销单子公司总经理董事长（3）特殊情况子公司出纳财务部长费用报销单发票董事长集团公司总经理请示依据填写签字审核付款总经理7（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程供应部长

5、（1）设备所属部门审监部长修理经办人审批大修计划单费用报销单财务部长设备所属部门财务主管材料购进管理员材料发票设备大修依据复核复核审核付款集团公司总经理子公司总经理回收工时发票董事长（2）子公司出纳专业预算合同总督察子公司项目施工员财务部长施工合同子公司项目负责人子公司出纳工程项目依据复核审核付款集团公司总经理实际数子公司财务主管董事长子公司总经理正式发票7第三部分实物供应部长（1）验收入库单审监部长主办会计发票子公司出纳财务部长购进依据签字签字付款子公司总经理集团公司总经理计划审批单董事长（2）主管领导经办人领料单领出依据签字签字7