财务制度及审批流程.docx

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1、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作第二条(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得(四)(五)(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的(七)第三条第四条第二章财务工作岗位职责第五条（一）负责协调与外部有关单位（如业务往来单位、银行、税务等）的关系；（二）负责财务产权部的

2、内部分工，按照内控要求合理设置并协调各岗位工作；（三）组织本部门员工（会计人员）进行业务及财务政策法规的学习与培训；（四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作；（五）组织管理本部门进行日常各项会计核算工作；....（六）组织本部门及时完成公司的财务会计报告，提供财务分析；（一）协助主任负责分管岗位的会计工作；（二）负责审核原始凭证、编制记帐凭证；（三）负责对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记帐；（四）负责成本核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门；（五）负责对月度现金流量进行预测、成本核

3、算及准备预测的相关报告；（六）负责各种财务资料和档案的归集、保管和保密工作；（七）负责管理和监督出纳人员的工作；（八）认真努力、如期完成领导交办的其它工作。（七）组织本部门及时完成各项有关涉税业务，包括税务申报、税金缴纳、清算（及退缴）等工作；（八）组织公司的资金管理工作，负责资金的调度与运营，提高资金使用效率；（九）组织本部门对公司各项债权债务的管理；（十）负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点；（十一）负责监交会计工作；（十二）组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度；（十三）负责制订本部门管理制度和工作目标，并监督实

4、施；（十四）负责协调与公司内外有关部门的关系；（十五）负责本部门员工的政治思想教育，培养团队精神；（十六）认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作；第六条第七条出纳的主要工作职责是：（一）负责公司现金、票据、银行存款及有价证券的保管、出纳和记录；（二）负责建立现金日记账、银行存款日记帐，审核现金收付单据；（三）负责严格管理空白支票和空白支票登记工作；（四）负责配合公司开户银行做好对帐工作；（五）配合各部门办理电汇、信汇等有关手续；（六）负责管理各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）；（七）负责办理

5、公司有关税款的缴纳；（八）负责公司员工工资的发放；（九）协助会计做好各种帐务处理工作；（十）认真努力、如期完成领导交办的其它工作第三章财务工作管理....第八条第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务第十三条财务工作人员

6、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主财务工作人员对上述事项无权自行第十五条第四章支票管理第十六条支票由出纳员保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，第十七条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统....一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及

7、登记簿上注第十八条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不第十九条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报第二十条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。

8、总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托第五章现金管理第二十二条(一)(二)(三)(四)结算起点以下的零星支(五)前款结算起点定为1000第二十三条除本规定第二十二条外