电算化实务讲义.doc

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1、第一单元　会计软件操作　　概　述　　（会计核算软件的操作要求）　　第一讲　电算化会计核算基本流程　　　　电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很大差别。　　一、手工会计核算基本流程　　　　二、电算化会计核算基本流程　　　　（一）编制记账凭证　　三种方式：　　1.手工编制完成记账凭证后录入计算机；（新手）　　2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；（老手）　　3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。（机制）　　　　（二）凭证审核　　1.凭证审

2、核是由负责审核的会计人员在计算机中对生成的记账凭证进行审查，对审查通过的记账凭证作审核确认。　　2.会计核算软件可根据审核情况进行自动控制：　　未通过审核的凭证，不能进行记账；　　已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员进行修改。　　　　（三）记账　　记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。　　1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；　　2.同时登记总账、明细账和日记账；　　3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家），不产生新的会计核算数据。　　（四）结账和编制会计报表　　1.

3、手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。　　2.电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个功能（或者说一个步骤）由计算机在较短时间内同时自动完成。　　　　【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（　）。　　A.结账和编制报表　　B.凭证审核　　C.编制记账凭证　　D.取得原始凭证　　[答疑编号] 『正确答案』ABC『答案解析』电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表。　　【例题·多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中

4、，正确的有（　）。　　A.记账只是对凭证做记账标记　　B.记账由计算机自动完成　　C.凭证同时过入总账、明细账和日记账　　D.记账产生了新核算数据　　[答疑编号] 『正确答案』ABC『答案解析』记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家，不产生新的会计核算数据。　　【例题·单选题】在（　）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。　　A.电算化会计核算　　B.ERP会计核算阶段　　C.机械式处理阶段　　D.手工会计核算流程　　[答疑编号] 『正确答案』A『答案解析』手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，而在电算化会计核算中，结账

5、和编制报表是作为一个步骤由计算机在短时间内自动完成。　　【本讲小结】　　　　1.掌握电算化会计核算的四个基本流程；　　2.掌握电算化会计核算每个流程的要点。第二讲　账务处理模块基本操作　　（总账系统）　　　　一、系统初始化　　系统初始化是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机的一系列准备工作，是使用会计软件的基础。　　系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化的效果。　　游戏规则+基础数据　　系统管理模块　　1.操作员管理　　2.账套管理　　3.权限管理　　　　财务软件模块　　1.部门、职员档案　　2.客户、供应商档案　　3.外币币种及汇率、结算

6、方式　　4.设置凭证类别　　5.设置会计科目　　6.录入科目期初余额　　　　【任务】以系统管理员（Admin）身份启动与注册系统管理。　　操作：双击桌面“系统管理”图标，系统管理员（Admin）身份登录　　　　　　　　　　（一）设置操作员　　　　1.增加操作员　　操作员：指有权登录系统进行操作的人员，每次登录系统，都要进行操作员身份的合法性检查。　　路径：权限→操作员　　【任务】增加操作员编　号姓　名口　令003张　三3004李　四4005王　五5用户名---密码　　　　　　提示：　　①设置操作员管理只能由系统管理员完成，其他人员无权使用该项功能（账套主管也无权设置操作员

7、）。　　②操作员编号在系统中必须惟一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。　　③操作员密码，系统管理员给每位操作员设置了初始密码，操作员登录系统时可以自己修改操作密码。　　提问：操作员忘记时的处理？　　回答：系统管理员重置密码。　　2.修改操作员属性　　①选中操作员，单击“修改”按钮；　　②操作员编号不能修改。　　3.删除操作员　　①未使用：选中操作员，单击“删除”按钮；　　②所设置的操作员一旦被引用，便不能被删除　　提问：操作员中途离职怎么办？　　回答：在修改中“注销操作员”。　　　　　　　　（二）账套管理　　系统最多可