浅议加强医院闲置资金管理提高资金效益

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1、浅议加强医院闲置资金管理提高资金效益　　摘要：为了提高资金使用效率，医院应当重视对闲置资金的管理，建立正确的理财观念，采取灵活、有效的闲置资金投资策略，最大限度盘活闲置资金，充分发掘存量资金效益。关键词：闲置资金收益理财资金时间价值中图分类号：R197.3文献标识码：A文章编号：1007-3973（2013）001-157-02纵观国内大多数公立医院，资金闲置的现象非常普遍。特别是一些大医院，资金量大，多数资金活期储蓄在银行中，运作效率低下。在医疗改革进入实质性阶段、竞争日趋激烈的市场经济环境下，由于政府财力有限，公立医院运行和

2、发展资金不足，医院应当重视对闲置资金的管理，建立正确的理财观念，采取灵活、有效的闲置资金投资策略，最大限度盘活闲置资金，充分发掘存量资金效益。1提高闲置资金理财收益的方法1.1确定闲置期限办理定期存款6单位定期存款是单位客户与银行约定存款期限，将暂时闲置的资金存入银行，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。人民币定期存款的存款期限包括三个月、六个月、一年、二年、三年、五年六个档次可供选择。它具有存期灵活、选择余地大、利息收入较稳定的特点。不同期限定期存款现行利率比活期存款利率至少高5倍以上，比其他大部分种类

3、的存款利率也至少高1倍以上，因此，对于可以确定闲置期限且预期闲置至少三个月以上的资金，医院办理单位定期存款通常可以获得比其他存款形式更好的收益。由于有银行信誉担保，定期存款没有风险，但不利之处在于，若存期内医院多次提前支取，将影响预期收益。1.2与银行签订协定存款协议6协定存款是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的部分存款按协定存款利率计付利息。协定存款的最低约定额度一般为人民币10万元，客户可根据实际情况与银行约定具体的基本额度；协定存款

4、协议期限一般在三个月以上，最长为一年（含一年），到期任何一方如未提出终止或修改，则自动延期。按现行利率水平，协定存款收益要高出活期存款1.5倍多。协定存款直接通过活期存款账户实现管理，办理协定存款不影响活期存款账户的存取款和结算功能，在充分保证额度内资金自由支取的前提下，可有效提高暂时闲置资金的利息收入。与定期存款相比，协定存款虽利率水平较低，但具有流动性较强、快捷方便的优势，适用于医院无法合理预期闲置资金规模的情况。1.3节假日使用一天或七天通知存款通知存款是客户在银行存入一定金额以上的款项，自由选择存款品种，一天通知存款或七

5、天通知存款，支取时提前一天或七天通知银行，约定支取日期和支取金额的一种大额存款方式。人民币对公客户通知存款起存点一般为50万元，需一次全额存入，可全部或部分支取，每次部分支取金额不得小于10万元，留存部分不得小于起存金额。通知存款利率水平高于活期存款，在不妨碍单位使用资金的情况下，可获得较高且稳定的利息收入。遇到节假日或者双休日时，医院最好办理企业通知存款业务。这种方式下，可以让资金时刻处在增值的过程中，并且不会耽误医院的资金运转，节假日前存入，节假日之后就可以取出，投入正常的经营活动。1.4合适时机购买保本理财产品自去年银根收

6、紧以来，银行理财产品业务获得了井喷式发展，收益高且风险极低。医院可以考虑选择收益相对适中，基本无风险或风险极低的人民币保本理财产品。人民币理财产品，即由商业银行自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及6购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。银行销售的理财产品具有一定的风险，与存款存在明显的区别，在购买理财前产品前，医院应确保自己明确了解该项投资的性质和所涉及的风险，审慎评估该理财产品的资金投资方向、风险评级及预期收益等基本情况，有选择地购买。2医院闲置资金理财应注意的问

7、题2.1加强现金流规划管理医院现金流规划是按照医院工作计划及历史数据对现金流入、流出做出预测，进行综合平衡，合理安排，科学调控。现金规划管理是医院财务管理不可缺少的重要组成部分，目前一些医院对现金流量管理不规范、不完整，影响医院管理层对资金的有效调度。现金流量规划应落实到现金预算中，建立完善的月度滚动现金流量预算，从医疗、医技、医辅、行政管理等方面建立完善的现金流量预算体系。每月编制资金供求计划，计算出货币资金收入、支出、多余或不足，可以让领导者及时了解单位现金状况，掌握闲置资金，组织对多余的资金用于投资理财，提高资金的使用效率

8、。2.2重视闲置资金投资策略分析6医院进行闲置资金理财前，应深入分析闲置资金的预计规模和预期闲置期间，制定与之匹配的闲置资金投资策略，以在最大限度提高闲置资金收益的同时，保证闲置资金的流动性能满足医院预期的未来支付需求。如果医院无法合理预计闲置资金的规模，协定存