财务审计部部门职责.pdf

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1、财务审计科部门职能及岗位职责编制部门：财务审计科财务审计科部门职能及岗位职责财务审计科由总经理直接领导，财务审计科现有职工4人，其中财务总监1名，会计2名，出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下：一、部门职能1.会计核算职能（1）负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。（2）负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。（3）负责公司财务报表的编制。（4）负责公司会计档案管理。2.财务管理职能（1）组织制定公司有关的财务指标

2、计划，并检查、监督计划的执行情况。（2）负责拟订公司的财务管理制度，经公司领导审定....后监督执行。（3）组织拟定公司年度预算，指导公司其他部门编制年度预算，并对预算的执行情况进行监控。（4）负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。（5）负责公司资金管理及调度。（6）负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。（7）负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）。（8）负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。（9）负责公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金支出以及

3、现金报销。（10）负责公司的各项业务的收支工作。3.审计监督职能（1）对公司及其所属单位的（部门）的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。（2）对公司及所属单位（部门）的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。（3）协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。....（4）对公司合同、协议的签订等进行审核。（5）负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。4.其他职能（1）负责公司税务策略的制定，并依法纳税。（2）负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的监督管理。二.

4、财务总监岗位职责1.建立和完善公司财务管理体系，建立和修订公司各项财务管理制度，具体对公司会计核算和财务管理等各项工作负责，组织贯彻执行及实施各项财务管理制度。2.对财务管理制度、会计核算制度以及各项财务预算、计划提出修改意见。3.组织制定公司及各部门年度预算，根据预算监控公司的财务收支情况，每月对公司的财务状况进行分析，实施有效的内部控制，必要时向公司提出调整公司财务预算的建议。4.合理安排和使用资金为公司的发展作好后勤保障和支持。5.参与对重大投资项目和经营活动的风险评估和分析决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财

5、务方面的分析和决策依据。....6.带领各岗位人员掌握会计核算流程和会计制度的运用，进行规范的会计的核算。7.负责审核各项费用支出，按合同和公司规定审核各项资金支付。按规范要求审核记账凭证、账簿及财务报表。8.负责财务日常管理，并与各部协调、沟通、配合、完成总经理交办的其它工作任务。9.监督离职的财务人员办理交接手续，控制经济信息涉密给公司造成经济损失和负面影响。10.保障现金安全，每周对出纳进行现金盘点。三、会计岗位职责1.负责公司各项经济业务相关的会计凭证的记录、整理及保管。2.核算和监督企业所拥有的和使用的各项财产物资、资金的增

6、减变动情况。3.核算产、供、销过程中所发生的各种经济业务，计算收入、成本、费用和经营成果。4.核算并记录与银行间的结算、借款业务。核算各项筹资、投资业务，以及其它单位及职工所发生的结算业务。5.监督有关部门定期或不定期的材料、成品和固定资产的清查、盘点业务。6.编制月度、年度的财务报表，办理定期的年终结算业务。....7.开展定期或不定期的经济活动分析。8.办理会计档案的归档保管业务。离职时必须办理移交会计档案和有关的各种财务资料。9.熟练操作使用财务软件，并指导其它相关操作员熟练使用财务软件，搞好会计核算工作。10.完成财务总监交办

7、的其它工作。四.出纳员岗位职责1.严格执行银行结算制度，精通各种银行结算票据的办理程序。办理现金银行结算，规范使用票据。2.严格按照国家有关现金管理制度，根据公司对现金收、付的管理规定，对按照规定程序审核签字后的现金收、付凭证，进行复核，准确无误后办理款项收付。3.做好库存现金及各项票据的保管，定期盘点，做到账实相符。4.大额现金和银行支票必须及时存入银行，预留库存现金不得超过规定的限额，严禁携带巨额现金外出。5.配合财务总监对库存现金的定期清查、盘点。严禁挪用公款、公款私存等现象。6.及时查询银行未达账项，核对资金的到账情况，及时编

8、制《银行余额调节表》。7.根据已核准的《工资表》，通过电汇等方式及时做好工资支付事宜的工作。....8.负责公司发票领购、保管，并按照会计审核后的单据正确及时开具发票。9.负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳