SAP 财务管控应用ppt课件.ppt

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1、姓名：张庆华日期：2012财务管控－资金、预算、合并目录集团管控总体概述1财务管控的总体思路2资金管理方案3预算管理方案4报表合并方案5集团管控总体概述集团管控战略管理物资管控风险管控信息平台财务管控人资管控目录集团管控总体概述1财务管控的总体思路2资金管理方案3预算管理方案4报表合并方案5总体目标……优化公司财务管理整体架构组织架构确保有序衔接、平稳过渡，保证安全确保安全全面设计、结合特点，以点带面统一设计纵向、横向，财务与业务的高度融合业务协同一个中心统一会计政策统一组织体系统一成本标准统一信息标准统一

2、业务流程统一会计科目业务保障组织保障技术保障会计资本资金风险预算一个中心：财务资源的集团化运作五项集中：会计集中核算资金集中管理资本集中运作预算集中调控风险在线监控六项统一：会计政策、会计科目信息标准、业务流程成本标准、组织体系三项保障组织、业务、技术主要内容目录集团管控总体概述1财务管控的总体思路2资金管理方案3预算管理方案4报表合并方案5资金管理目标资金管理5加强汇票管理1统一预测2统一调配4强化融资管控3集中支付资金管理业务框架总公司分子公司三级公司银行资金预测管理目录集团管控总体概述1财务管控的总体

3、思路2资金管理方案3预算管理方案4报表合并方案5全面预算管理体系经过预算分解的企业经营目标，将作为各个分子公司、各个部门实际可执行的各项工作计划，从系统的角度，将该计划转换成产品标准成本，作为考核采购、生产、销售、各部门的一个标杆，通过全员参与的成本模式，最终是为了实现企业经营决策目标。预算集中调控的内容及目标预算集中调控强化目标控制做实业务计划加强生产管理深化标准成本现金流量预算加强分析考核（1）强化目标控制“两下两上”的预算编报流程（2）做实业务预算（3）强化生产管理1强化生产标准的制定强化生产管理52

4、强化生产现场质量管理3加强生产各环节成本管理4提高生产效率，提高产品生产质量（4）深化标准成本应用提供预算管控标准集团公司实现标准成本与动因参数相配套。分子公司对成本项目实施过程控制和现金流量管理业务部门负责将成本管理责任向一线员工和作业层面延伸完善成本归集方式在标准成本体系框架下，修订成本费用核算科目，明确核算内容、规范列支渠道，实现预算与核算、财务与业务的协同一致，提高支出数据的同质性和可比性，并为后续完善和修订成本标准提供数据支持（5）推行现金流量预算控制1强化现金的集中管理强化现金管理52强化现金头

5、寸、预测管理3加强现金流预算的执行与控制4提高资金使用效率原材料、工资薪金、社保费用、应缴税费、还贷以及其他有合同约定付款期限的项目支出划定为刚性支出。其他需要在近期支付，但无具体时间约定或要求的项目划定为柔性支出。刚性支出为当期现金支出的最小使用量（6）加强预算分析考核加强预算偏差考核建立预算重大偏差事项报告和考核制度。各单位应在重要经营事项发生较大变化（发生自然灾害、价格及财税政策调整、市场变化等情况），以及主要预算项目出现较大波动时（价格、可控费用、折旧计提、投资收益、非经常性损益等事项），及时向公司

6、进行专题报告，确保预算目标可控、能控、在控。加强预算准确性管理，对客观环境未发生重大变化而实际指标出现较大变化、以及预期指标出现较大变化而没有及时向公司进行报告等情况，公司将严格考核。（6）加强预算分析考核加强预算执行过程的分析与考核公司要加强预算执行过程管理，进一步丰富完善分析考核内容，将关注的重点进一步由预算执行结果逐步过渡到预算执行过程。一是关注项目预算的实施情况，加强预算项目的落地管理，对预算安排与实际执行不一致的单位加强考核；二是关注具体作业支出与标准成本定额的吻合度，对存在较大差异的环节要深入开

7、展原因分析，优化作业设计和支出标准；三是关注现金流量预算的执行情况，对照预算对资金的实际流入与流出情况开展分析，并对业务部门现金流量预算的准确性进行考核。目录集团管控总体概述1财务管控的总体思路2资金管理方案3预算管理方案4报表合并方案5报表合并业务自动抵消，报表自动生在，实现一键式报表管理合并层次结构数据收集方式合并抵销平台报表展现形式按月设定合并层次结构合并结果随架构自动调整多货币转换/多准则合并多维度合并(法定/管理合并)多种形式的数据上载方式(Excel等)自动数据勾稽关系校验关键领域数据明细化处理

8、营运科目与合并科目集中匹配自动抵销底稿基于业务凭证级别的抵销自动抵销底稿的校验可视化的抵销监控器Web或者Excel等多种报表展现快速报表查询灵活自定义的报表结构加速集团的期末结帐A公司B公司C公司华东区华北区华中区自动抵消谢谢！欢迎提问……