云信资信小额贷款公司信用评级方法框架.doc

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1、云信资信小额贷款公司信用评级方法目录n摘要3n行业风险分析4小额贷款公司风险特征4小额贷款公司的风险类别4n小额贷款公司评级方法概述7总体评级思路及方法7小额贷款公司财务实力评级8外部支持12n关键评级要素13营运价值13风险管理14资产质量14盈利能力15经营效率15n小额贷款公司指标评级体系16n小额贷款公司信用等级符号及定义17n摘要小额贷款公司的试点始于2005年，在短暂的时间内已取得了蓬勃的发展：截至2013年底,我国小额贷款公司总计7839家，从业人员95136人，实收资本7133.39亿元，贷款余额8191.27亿元。其中贷款余额

2、排前三位的省份分别是：江苏1142.9亿元、浙江899.85亿元、四川520.09亿元；数量最多的三个省份分别为：江苏、辽宁和内蒙古，分别是573家、533家、484家。小额贷款不仅是一种有效的扶贫方式，更是一种金融服务的开拓创新。小额贷款公司在这种新的金融服务创新模式下应运而生，我国的小额贷款公司是借鉴国外的小额贷款机构成功经验的基础上发展起来的，尚处于成长的初期。小额贷款公司在有效发挥“金融毛细血管”方面起到了重要的作用，它已经成为民间金融的亮点，凭借着简便快捷的审批手续，大大弥补了传统大型商业银行和信用社对短期资金需求者不能及时发放贷款的

3、不足、化解了资本金暂时周转困难的企业燃眉之急，成为了一个迅速发展的行业。由于其正处于起步的阶段，在各个方面存在着诸多需要改进和完善的地方。通过对小额贷款公司风险特征和风险类型进行分析，不难发现小额贷款公司面临众多风险，其中包括法律风险、监管风险、利率风险、信用风险等，其他非系统性风险还包括资金风险、经营风险以及管理风险等。不可否认的是这些内容只包含了影响小额贷款公司信用风险的最重要因素，但并没有覆盖其全部影响因素，因此，该分析框架仅作为投资者衡量其信用风险的参考，影响小贷公司信用品质的还有其他未阐明的因素。分析方法体系的内容主要包括：Ø小额贷款

4、公司风险分析Ø评级思路和评级方法Ø关键评级要素Ø评级指标体系n行业风险分析小额贷款公司风险特征通常所说的小额贷款公司风险是指小额贷款公司在经营过程中由于受到诸多不确定因素的影响，从而使其遭受损失的可能性。小额贷款公司作为经营货币信用业务的企业，“只贷不存”的经营特性决定了其风险的特殊性。l小额贷款公司风险的内生性。小额贷款公司是经营货币资金的特殊企业，并不直接从事生产活动，信息的不确定性和非对称性所导致的逆向选择和道德风险是引发其风险的主要因素，这就决定了小额贷款公司是经营风险的企业，经营行为的特殊性也就决定了其风险的内生性。l小额贷款公司风险

5、的全程性。小额贷款公司在开展业务的过程中，从接受贷款申请，到发放贷款、获取利息收入，再到本金的收回，整个经营过程中都充满风险。同时，公司内的每一个员工，不仅仅是一线业务人员，后勤人员和高层管理人员都可能潜藏风险隐患。l小额贷款公司风险的易发性。由于小额贷款公司主要针对的是农户、小微企业以及个体工商户等；主要信贷方式是信用贷款，其他贷款方式较少；贷前调查、贷后检查监督机制不健全，贷款管理较落后；信贷人员素质相对较低，容易形成道德风险等因素，这些在很大程度上加剧了小额贷款风险，一旦面临经济环境的变化，潜在风险容易爆发。l小额贷款公司风险的多样性。小

6、额贷款公司经营过程中面临各个层面的风险，信贷过程中的信用风险、政策和法律法规的变化导致的风险、管理体制和人员操作导致的操作风险以及资本金不足、周转不畅引起的经营风险等，其它还包括法律风险、监管风险等等。小额贷款公司的风险类别小额贷款公司在各地蓬勃发展，不可否认，在飞速发展的过程中存在诸多棘手问题尚需解决，也面临着很多纷繁复杂的风险：既包括外部原因造成的风险，又包括内部原因造成的风险。从风险类别看主要包括系统风险和非系统风险，具体风险类别如下：（一）系统风险l法律风险：目前，国家对小额贷款公司的相关规定尚未形成与其相适应的法律法规。小额贷款公司在

7、经营资格的批准实质是行政方面的许可，但是该行政行为的设置缺乏本质意义的法律依据。依据2008年央行和银监会联合下发的《小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司的经营范围虽然是金融方面的业务，但根据《公司法》来治理的，《商业银行法》并不适用于小额贷款公司，因此，小额贷款公司缺乏专门的法律法规。小额贷款公司属于什么性质的机构，若说是银行，它没有纳入银行监管的体系；若说不是银行，但它又经营与银行相似的金融业务。因此，小额贷款公司缺乏专门的法律法规，使小额贷款公司面临身份定位不明晰、无法可依的风险。l监管风险：我国小额贷款公司目前还处于试点阶段，是在

8、地方政府与央行的大力推动下发展起来的。这就意味着小额贷款公司本身就具有一定的特殊性，而且由于其行业归属的不确定性，监管主体、监管依据、监管方法等方面的