公司财务制度ppt课件.ppt

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1、预算费用支出办法小额零用金报销目录1、购买公司日常使用的办公用品由行政部统一安排购买。计算机耗材由技术支持部门统一安排购买，各部门如有特殊需要，可向行政部提出申请，由行政部安排或单独采购。费用支出办法2、审批公司全部费用支出均应事先办理预算审批，实际结算时填报《费用支出单》，并按照公司要求办理审批手续.审批程序：部门主管审批---主管副总经理审批---财务审核---总经理审批费用支出办法3、结算公司对外结算原则上使用转账方式（支票或汇款），与个体工商户的结算可以申请现金，使用现的最高限额为1000元人民币。费用支出办法4、时间总经理每周五接受公司内《

2、费用支出单》、《小额零用金报销单》的审批，并在次周的周一做出批示，请大家于周四前将要付款的单据送交财务，以便安排在下一周内付款。费用支出办法5、《费用支出单》的填写与审批费用支出单上应注明预算项目付款时，请款人应按照《费用支出单》所列项目详细填写供应商名称应为支票收款人的全称费用支出单后应附有原始单据，包括：合同、供应商提供的对账单（注明作业号）、正式发票（可在结账时同时取得）等费用支出办法使用转账方式结算时，应针对每一供应商单独填写费用支出单审批程序：主管总监审批---财务审核---主管副总经理审批---总经理审批费用支出办法6、预付款支出及报销因

3、特殊业务需要时，请款人可以凭已完成审批程序的预算单申请预付款，预支人对款项归还负个人责任。申请预付款时，应填写预付款申请表，注明预算项目，根据费用支出单的审批程序完成审批，方可支出款项。预付款须在规定时间内核销。费用支出办法7、应付费的部门：公司每一项费用支出将分别计入申请人所在的部门费用，或某个作业号成本项目中如果费用应由其它部门承担，请在事由栏内清晰注明应负担费用的部门，并由该部门认可。费用支出办法8、长期合作的供应商：与公司长期合作的供应商，原则上以月结方式结算款项，并应与其签有长期合作合同，合同中明确注明结算价格、商品及服务品质标准（该合同正

4、本保存于财务部）费用支出办法此类供应商在月末结账时，由负责结账的部门，于每月28日前与供应商核对后，填报《费用支出单》，按照程序完成审批按合同规定当月结账的单据请于每月25日之前交到财务部，过期则视为在下月结账，按合同规定次月结账的单据请于次月10日之前交到财务部，过期则视为在再次月结账费用支出办法1、公司《小额零用金报销单》主要用于日常重复发生且数额较小的开支，每周五报销一次，可报销自上一个报销日后发生的费用，无特殊原因，公司不接受超时的报销单据小额零用金报销2、一张报销单原则上只报销一位员工的费用3、报销时必须附有正式发票，报销人应对发票的真实、

5、合法、有效性负责。小额零用金报销4、报销范围及标准：市内交通费：员工因公务在市内产生的交通费用，可以报销，但应本着节约宗旨，去往三环及地铁沿线，尽量安排采用公交方式；须乘坐出租车应选择单价1.2元的车种；员工上班时，直接去往办事地点的交通费，不予报销员工加班至晚间21:00时后，回家的交通费可以报销（包括周六、日在内）报销交通费应填写清楚起始、到达地点，以及出行事由。小额零用金报销通讯费：员工因公出差时，经批准，可以报销超出通讯补贴的部分长途及漫游电话费。误餐费：员工因工作需要加班，平时至晚20:00时，或节假日加班每超过4小时，可报销一次加班餐费，

6、每餐标准15元。小额零用金报销5、填写要求：：报销交通费应填写清楚起始、到达地点，以及出行事由；原始凭证应标明顺序号，并将其按规定粘贴于纸上；报销单所列顺序号、项目、金额应与所附原始凭证相一致；小额零用金报销加班及其他项目应注明作业号，无作业号应注明事由，生产部门人员因某项作业支出的费用应交给该项目负责人，统一办理报销手续；加班餐费应注明就餐人。小额零用金报销