财务制度讲解课件.ppt

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1、新员工入职财务制度讲解清水荷花集团2019年3月1目录财务职能介绍报销流程打款/取款流程重要费用制度规范介绍费用预提概念2财务人员面对的是财务人员处理的是财务人员提供的是信息会计职能就是会计在经济管理中所具有的功能。会计的基本职能是对经济活动进行核算和监督（现代会计的基本职能归纳为反映和控制）。会计的核算职能就是为经济管理搜集、处理、存储和输送各种会计信息。会计监督是指通过调节、指导、控制等方式，对客观经济活动的合理、合法有效性进行考核与评价。3财务人员角色4目录财务职能介绍报销流程打款/取款流程重要费用制度规范介绍费用预提概念5目录报销流程如何取得合格的票

2、据？票据怎样粘贴？如何填写报销单据？报销流程是怎样的？报销的及时性要求相关人员的职责是什么？注意：所有职员经办业务项目费用时都要事先填写资金使用申请表或费用申请表经对应负责人批准，否者不予报销注意啦！6因为你没有证据证明它不是招待费！7一起来学习一句话：没有证据，在税局面前就没有发言权！8如何取得合格的票据一看，二摸，三确认9如何取得合格的票据必须是合法正规的发票或行政事业单位收据；发票或收据上印有特定的“税务监制章”或“财政局监制章”并盖有“发票专用章”、“财务专用章”仅针对行政事业单位；顾客姓名、发票日期、发票内容（项目）、单价、数量、金额等要素填写齐全

3、且无涂改痕迹；报销人亦无权对发票进行涂改或补充；是否有防伪标志或水印；是否在有效期内；取得的增值税发票/运费发票需将发票联和抵扣联一并附上；该类发票抵扣联有效期为开出发票后90天，报销人需在到期前15天将报销单送达财务部，超过期限后公司无法抵扣的税金损失将由报销人承担；看：10如何取得合格的票据摸发票纸张的质地；摸：11如何取得合格的票据在合法正规场所消费；关注国家或地区与发票相关的政策；刮开防伪密码，查看密码的合理性，如是否有多张发票密码相同的情况；必要时，打电话或上网查询。确认：12如何取得合格的票据注意事项：住宿费发票必须注明入住、离店日期及单价，话费

4、及房费必须分开填列，三星级以上宾馆还需提供消费清单。13——纳税人俱乐部400-650-9936——14——纳税人俱乐部400-650-9936——15——纳税人俱乐部400-650-9936——16——纳税人俱乐部400-650-9936——17——纳税人俱乐部400-650-9936——18——纳税人俱乐部400-650-9936——19——纳税人俱乐部400-650-9936——20——纳税人俱乐部400-650-9936——21——纳税人俱乐部400-650-9936——22——纳税人俱乐部400-650-9936——23——纳税人俱乐部400-65

5、0-9936——24——纳税人俱乐部400-650-9936——25——纳税人俱乐部400-650-9936——26——纳税人俱乐部400-650-9936——27票据怎样粘贴原始票据应先按费用的种类分类，同类的发票再按发生的时间依次粘贴到粘贴单上。报销的票据需要均匀地粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整；粘贴纸之间用胶水粘，并且注意不要将票据的金额粘住。增值税抵扣联用别针与发票联别在一起，不需粘贴。票据的粘贴与报销单的填写需要有清晰的对应。票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查每页报销单据还需要在右下角分类注明本页的票据类别、张数

6、、金额小计及页码票据：6张金额：XX元28如何填写报销单据小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00，错误写法：￥  100；大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐；报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写；金额要填写规范，无书写错误；大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万；小写金额与大写金额保持一致；项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。表中内容，必须按要求如实，完整地填写。每次活动均需填一行。有客户参与的费用，必须按要求提供客户信息，如客户名称(请注明政府管理部门企业性质)、客户职务、

7、客户联系电话、受益人数等。报销人员在填写报销单时，需要按实际情况填写这些内容。除发票外，还需要附相应的附件，如合同，协议，出差申请，会议通知等。以证明费用的真实合理性。29报销流程是怎样的？财务总监部门主管（经理）有权签署审批出纳报销￥$30报销的及时性要求员工发生的费用应该在项目结束后及时报销，公司制度规定每月15日与30（31）日报账。做到月清月结，以保证费用的及时准确记账，使财务报表正确反映当月费用的真实情况。31申付人的职责保证所提供的信息真实，完整，准确；如费用发生的事由应填列清楚；所附附件齐全，合规合法，真实有效，且足够说明申付的合理性；符合公司

8、的制度与政策；财务/审计人员有权了解费用发生的真实情