财务管理制度细则外包队.doc

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1、公司财务管理办法为了加强、规范财务部日常管理工作，强化各项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》，结合本公司实际情况，制定本财务管理办法。第一条财务部日常工作制1、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理。2、发票正面必须注明：项目名称、日期、单位、货物名称（大批量要求明细或附件）、数量、单价、金额（大小写金额必须一致）、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或

2、在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。3、报销程序是：报销人收集原始单据（标明用途及项目）填写费用报销单→会计初步审核、粘贴票据→总经理签字同意→出纳付款或冲账。4、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。第二条借款程序管理制1、借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→总经理签字同意→出纳付款。2、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。第三条支票领用管理制1、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，

3、并经总经理同意后，方可进行现金支付。财务部将拒绝支付一切，未经总经理审批的，超过结算起点的大额现金。2、支票领用人填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。3、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向总经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。第四条工程进度款拨付程序管理制1、工程进度款拨付程序：分包队报送《工程量明细》、《工程预算单价表》及《会签单》同时附带《民工工资发放表》（本人签字）及民工本人身份证复印件（正反面）→现场技术负责人、安全负责人

4、、质检员、工长、保管员、项目经理逐一审核签字→计划经营部审核→财务部审核→总经理审核签字→填写支票领用单→出纳开具支票→领用人登记《支票领用薄》。1、所报《工程量明细》、《工程预算单价表》必须一式三份，总经理、财务部、计划经济部各一份。首次付款时必须附带劳务分包合同。