内控手册使用PPT课件.ppt

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1、内控手册使用方法内控体系手册内容简介内控文件的使用内部控制执行要求1主要内容2内控体系手册内容简介内控体系手册内容具体包括：企事业单位简介总论控制环境权限指引表控制环境涉及的制度索引风险评估基本业务流程目录重要业务流程目录业务层面风险数据库风险评估涉及的制度索引控制活动流程图风险控制管理文件风险控制管理文档控制实施证据控制活动涉及的制度索引信息与沟通业务活动与应用系统索引目录关键权限与通用角色对照表（FMIS7.0）不相容通用角色清单（FMIS7.0）关键权限与通用角色对照表（AMIS7.0）不相容通用角色清单（AMIS7.0）电

2、子表格汇总表ERP系统职责分离矩阵人力资源系统职责分离矩阵信息与沟通涉及的制度索引监督监督涉及的制度索引3控制环境—权限指引《权限指引》是对公司管理制度和业务流程的一次提炼和高度概括，帮助使用者清晰直观地了解公司主要业务流程相关权限管理的整体状况，完善分级授权管理制度，最大限度地规避经营风险，提高公司运营效率。（2019版手册权限指引的内容已与手册流程图和风险控制管理文档内容同步更新）4控制环境—控制环境涉及的制度索引控制环境部分制度索引已随集团公司、渤钻公司制度做了同步更新5风险评估—基本业务流程目录按照业务分类不同，具体流程代

3、码为:战略发展流程：SP核心业务流程：KP经营管理流程：MP公司手册归集的基本目录一级流程27个，较上年增加6个；末级流程420个，较上年增加139个。末级流程中有流程图的417个，有风险控制管理文档的353个，风险控制管理文档较上年增加108个。6风险评估—重要业务流程目录按照业务分类不同，具体流程代码为:战略发展流程：SP核心业务流程：KP经营管理流程：MP公司手册归集的重要业务流程目录一级流程22个，较上年增加5个；末级流程231个，较上年增加68个。末级流程均有流程图和风险控制管理文档。7风险评估—业务层面风险数据库财务报

4、告及经营管理风险数据库共涉及风险822个，新增风险223个；重要风险391个，新增重要风险131个。风险评估—风险评估涉及的制度索引9控制活动部分10控制活动—流程图流程图11控制活动—风险控制管理文档12风险控制在流程图中的标识序号经营风险财务风险说明风险1一个控制2同一风险下的多个连续控制3多个非连续控制一个控制类别符号最多可以表示2个控制，如果超过2个则需要用其他的控制类别符号表示◆RCD及BRCD风险控制点标识介绍13控制活动—法律风险防控文档14控制活动—ARCD法律风险防控-在流程图中的标识法律风险类别，控制类别的标示

5、规范如下：单一的法律风险风险集合：表示3.1.1和3.1.2两个风险单一的法律“防范性”控制控制集合：表示风险3.1.1对应的“防范性”控制和“控制性”控制单一的法律“控制性”控制控制集合：表示风险3.1.1和3.1.2对应的“防范性”控制控制集合：表示风险3.1.1和3.1.2对应的“防范性”控制和“控制性”控制控制集合：表示风险3.1.1和3.1.2对应的“控制性”控制15控制活动—控制实施证据◆控制实施证据(样表)16控制活动—ARCD控制活动—控制活动涉及的制度索引控制活动制度索引按照集团公司、渤钻公司相关制度的变化同步作

6、了更新，与控制文档保持一致17控制活动—ARCD信息与沟通部分信息与沟通业务活动与应用系统索引目录关键权限与通用角色对照表（FMIS7.0）不相容通用角色清单（FMIS7.0）关键权限与通用角色对照表（AMIS7.0）不相容通用角色清单（AMIS7.0）电子表格汇总表ERP系统职责分离矩阵人力资源系统职责分离矩阵信息与沟通涉及的制度索引18控制活动—ARCD信息与沟通—业务活动与应用系统索引目录19控制活动—ARCD信息与沟通—关键权限与通用角色对照表20控制活动—ARCD信息与沟通—不相容通用角色清单21控制活动—ARCD信息与

7、沟通—电子表格汇总表信息与沟通－ERP系统职责分离矩阵23控制活动—ARCD信息与沟通—人力资源系统职责分离矩阵24控制活动—ARCD信息与沟通—信息与沟通涉及的制度索引25控制活动—ARCD监督—监督涉及的制度索引内控体系手册内容简介内控文件的使用内部控制执行要求26主要内容27内控文件的使用流程图用于描述业务流程，以纵向垂直的方式，自上而下表示流程发展的时间顺序或逻辑顺序。以相关制度（包括国家制定的法律法规、集团公司、专业分公司、企事业单位制定的规章制度）为基础；将相关制度文件流程化、程序化，明确流程的起点和终点，展示了什么岗

8、位在什么情况下做了什么；指明每一个步骤所对应的实施证据；标明了风险、控制点的产生位置。28内控文件的使用风险控制管理文档是用EXCEL文档形式进行描述，用以确认、记录存在风险的流程步骤的现有控制措施及相关要素的文档，其作用是：风险控制文档，详细的体