工程财务管理培训2013ppt课件.pptx

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1、工程财务管理培训佛山分公司（2013年8月）日程1.工程各环节财务管理要求2.如何在ERP查询项目相关数据3.工程财务管理要点4.转资操作说明5.目前工程管理遇到的问题一、各环节财务管理要求1建设环节财务管理工作关注点1、投资项目的前期工作参与可行性研究及相关会审工作投资项目在列入计划之前，所有前期工作包括以下内容：1、项目建议书，2、可行性研究，3、计划任务书，4、选择建设地点，5、协作配套关系落实，6、勘察设计，7、设备安排，8、施工准备、9、经济分析等，财务主要从投资回收年限、技术经济总评价等方面进行分析、把关，可以避免因决策失误所带来的经济损失。重点对现网设

2、备利用率、闲置资产盘活、前评价参数等指标2、项目计划阶段配合编制公司投资计划财务重点掌握项目的批复时间、金额，本项目占用年度项目投资计划情况一、各环节财务管理要求2建设环节财务管理工作关注点3、项目立项配合编制投资计划,参与立项审批财务根据项目立项情况掌握本项目在PMS及ERP系统中的项目编码维护、项目分解、建设单位、投资规模、建设内容、建设规模、相关时限等情况4、项目可行性研究阶段财务部门参与建设项目可行性研究文件的会审工作，详细阅读和了解本项目可研审核重点是市场分析（是否与市场规划衔接）、技术分析以及效益分析。了解本期项目的建设规模、建设后能力、投资估算规模、具

3、体建设内容、建设后交付资产、投资来源、设备利旧、主要设备型号、设备供货厂家（明确采购的方式），本期设备的性质（新建、扩容、改造、更新等），本期工程的可行性、解决的主要问题等、掌握主设备签订的起始点一、各环节财务管理要求3建设环节财务管理工作关注点5、项目设计阶段参与设计会审详细阅读本项目初设，如果有二阶段设计的也一定要认真阅读，重点掌握投资额度、投资规模、建设内容的变化、变化的原因，以便为项目实施、建设过程控制、主设备合同到货、出库、设备类型，建设安装工程的后续合同结算审计质量控制有一个准确的把握6、项目采购阶段参与采购需求评审工作,负责制定采购合同商务条款规则；参

4、与采购招投标、商务谈判、合同审核。1.审查采购手续是否齐全,主要包括采购需求申请表、立项和可研批复文件；2.采购方式（招标、优先谈判、竞争性谈判等）是否有利于控制采购成本。3、审核内容：项目合同、合同的分类、签署权限，是否与本期项目相关，合同有关内容是否与可研或设计吻合等。4、查看有关结算条款是否符合工程项目基本管理及财务管理的要求一、各环节财务管理要求4建设一、各环节财务管理要求4环节财务管理工作关注点7、项目实施与验收阶段全程参与工程建设管理，及时了解工程进度，以及督促相关部门完成合同签订、资产清单移交、施工结算送审、系统转资准备。项目实施阶段:1、及时跟踪建设

5、项目进度，根据工程物资到货及施工进度，负责对资本性支出入账依据（投资批复文件、工程合同、物资出入库单、工程费用暂估表和发票等）的合规性进行审核；2、审核ERP实际建设资本性支出进度（形象进度）与建设进度的匹配情况，确保财务核算与工程实际进度匹配。要求网建每个月提供项目管理表（需含项目开工、完工、验收时间）3、对于建筑安装费、施工费和监理费等工程费用，财务部门根据建设部门每月提供的项目形象进度，审核是否按工程开工、过半和完工状态确认已发生的投资支出（系统订单接收）。4、建设期间，与工程建设无直接关系的一切支出、费用（如备品备件、仪器仪表、办公电脑、培训费用、会议费用、

6、招待费以及车辆使用费等）不得计入工程成本一、各环节财务管理要求5建设环节财务管理工作关注点8、项目决算与转固根据项目验收文件，核查相关资料是否齐全，1、根据建设项目批复的设计、概预算，核实历年下达的投资计划和资金是否到位。2、根据建设项目的验收文件、各项经济合同及工程结算资料和相关财务核算制度、办法等，清理发生的所有工程款项并检查是否已按要求支付，办理竣工结算。3、认真检查是否有漏记或多记成本，待摊费用是否按规定分摊。清理核实实物资产，对盘亏、毁损、报废和减值等情况列出清单并完成报批手续。4、清理债权债务。整理建设项目财务方面的档案资料。对需要结算审计的项目，完成结

7、算审计并出具审计结果。根据真实完整的会计资料，按工程竣工决算格式编制初步决算。9、项目后评价利用项目建设情况进行分析1、项目后评价内容：包括目标评价、过程评价、效益评价、影响评价、可持续性评价等，后评价工作应形成项目后评价报告。2、财务部门要特别关注设计中建设能力实际建设情况3、有关后评价的指标可以用于修正项目前评估的数据一、各环节财务管理要求6根据集团公司《关于建设项目工程费用列支范围有关事宜的补充通知》（财务〔2009〕15号，详见附件4），属于以下范围的开支可计入工程成本，统一在在建工程－待摊投资支出－其他投资核算。（一）对于建设期间发生的租金如房屋、基站