现金流量与营运资本管理试题.doc

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1、程考试已完成，现在进入下一步制订改进计划！本次考试你获得4.0学分！  得分:80TopofForm学习课程：现金流量与营运资本管理单选题1.现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。其中经济活动不包括：  回答：正确1.A 经营活动2.B 审计活动3.C 投资活动4.D 筹资活动2.由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出是指：  回答：正确1.A 经营活动的现金流2.B 筹资活动的现金流3.C 投资活动的现金流4.D 债务活

2、动的现金流3.偿还债务支出的现金是指：  回答：错误1.A 经营活动的现金流入2.B 经营活动的现金流出3.C 筹资活动的现金流入4.D 筹资活动的现金流出4.以下不是现金流风险的是：  回答：正确1.A 价值性风险2.B 运转性风险3.C 道德性风险4.D 法规性风险5.企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：  回答：正确1.A 50%2.B 60%3.C 70%4.D 80%6.加工企业低于多少短期偿债能力就较差：  回答：正确1.A 100%2.B 150%3.C 200%4.D 250%7.

3、现金流量又称为：  回答：正确1.A 现金流转2.B 现金冻结3.C 资本流转4.D 资本流动8.企业现金流可以分为：  回答：正确1.A 生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流2.B 经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流3.C 经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流4.D 管理活动的现金流、筹资金活动的现金流9.经营活动的现金流出是指：  回答：正确1.A 销售商品、提供劳务所支出的现金2.B 购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等。

4、3.C 筹资活动所付出的成本4.D 以上选项都不对10.下列不是筹资活动的现金流出的是：  回答：正确1.A 偿还债务支付的现金2.B 支付股利的现金3.C 管理成本的支出4.D 支付利息支付的现金11.企业惟一的现金来源是：  回答：错误1.A 经营活动2.B 筹资活动3.C 投资活动4.D 以上选项都不对12.下列不是现金流安全性特点间关系的：  回答：正确1.A 法规性安全是基础2.B 道德性安全是基础3.C 流转安全是关键4.D 价值安全是根本13.一切经营活动都要围绕：  回答：正确1.A 财务管理2.

5、B 经营管理3.C 实现现金利润4.D 以上选项都不对14.速动资产等于：  回答：错误1.A （速动资产/流动负债）×100%2.B 流动资产-存货3.C （速动资产/流动负债）×200%4.D 存货-流动资产15.对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：  回答：正确1.A 厂长2.B 财务部门3.C 经理4.D 部门负责人BottomofForm