第二章第二三节现金管理及银行结算账户管理.doc

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1、第二章，第二、三章节现金及银行结算账户管理习题一、单项选题：甲公司，每日零星现金支付额为2000元，根据规定，甲公司库存现金的最高限额应为（）元。A4000元B6000元，C8000元D10000元2、下列各项中，不可以使用现金结算的有（　）。　　A.职工工资、津贴　　B.购买国家专控商品　　C.个人劳务报酬　　D.向个人收购农副产品和其他物资的价款4．受理现金管理系统客户现金存入业务时，不必审核（）。A．现金缴款单各联次账号、户名是否正确，有无涂改。B．现金缴款单各联次大小写金额是否正确，有无涂改。C

2、．收款人账号是否本行开立的账号。D．款项来源5．银行受理现金管理系统客户现金付款业务时，不列说法错误的是（）。A．应审核付款人账号是否为本行开立的账号B．应审核印鉴与预留银行印鉴是否一致C．收款人是个人的，不必提交个人有效身份证件D．大额取现的，应审核是否预约并经有权人员审批6.根据《现金管理暂行条例》的规定，为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位（　）日常零星开支所需来确定。　　A.1～2天　　B.2～3天　　C.3～5天　　D.2～5天7.关于现金收支

3、的要求，下列表述不正确的是（）。A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄D.不准单位之间相互借用现金8．下列关于银行结算帐户特点的表述中，不准确的为（）。A．办理人民币业务B．办理资金收付结算业务C．是活期存款帐户D．是定期存款帐户9．下列关于银行结算帐户的说法，正确的是（）A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务B．银行结算账户属于单位定期存款帐户C．银行结算帐户不同于储蓄帐户D

4、．银行结算帐户限于单位存款人结算开立10、下列说法不正确的是（）A.单位银行结算帐户的存款人只能在银行开立一个基本存款帐户,不得多头开户B.存款人可以自主选择银行开立银行结算帐户,银行也可以自愿选择存款人C.银行应当为存款人的银结算帐户信息保密,拒绝任何单位和个人的查询D.对单位银行结算帐户的存款和有关数据,除国家法律.行政法规另有规定外,银行有权拒绝任何单位或个人查询11.会计人员交接时，对现金票据根据会计账簿记录的()进行当面点交。A.数量B.金额C.余额D.全额12、根据支付结算法律制度的规定，下

5、列有关现金管理原则的表述中，不正确的是（）A.国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算,减少使用现金.B开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算.C中国人民银行负责现金管理的具体实施,对开户单位收支使用现金进行监督管理.D中国人民银行负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核13.根据《现金管理暂行条例》的规定，为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位（　）日常零星开支所需来确定。　　A.1～

6、2天　　B.2～3天　　C.3～5天　　D.2～5天　　　　14.关于现金收支的要求，下列表述不正确的是（）。A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄D.不准单位之间相互借用现金15．下列关于银行结算帐户特点的表述中，不准确的为（）。A．办理人民币业务B．办理资金收付结算业务C．是活期存款帐户D．是定期存款帐户16．下列关于银行结算帐户的说法，正确的是（）A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外

7、币存款结算业务B．银行结算账户属于单位定期存款帐户C．银行结算帐户不同于储蓄帐户D．银行结算帐户限于单位存款人结算开立17.存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是（　）　　A.基本存款账户　　B.一般存款账户　　C.预算单位开立专用存款账户　　D.临时存款账户　18.银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户，应自开户之日起（　）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。　　A.3　　B.5　　C.7　　D.1019．银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户的，应自开户之日

8、起一定期限内通过账户和管理系统向中国人民银行当地分行备案，该期限为（）。A．2个工作日B．3个工作日C．5个工作日D．10个工作日20.银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（　）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。　　A.60日　　B.10日　　C.30日　　D.20日21．关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的有（）。A．存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申