人民币结算账户及现金管理要求

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1、人民币结算账户及现金管理要求2011年5月培训内容账户管理现金管理一、定期存款账户二、通知存款账户三、结算账户1、单位银行结算账户个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户按单位银行结算账户管理2、个人银行结算账户账户管理－账户种类按用途可分为四种结算账户：1、基本户：日常转账结算和现金收付需要2、一般户：借款或其他结算3、专用户：特定用途资金进行专项管理和使用4、临时户：临时需要并在规定期限内使用★设立临时机构★异地临时经营活动★注册验资账户管理－账户种类异地户：1、可开基本存款户(经营地与

2、注册地分开)2、可开一般存款户(异地借款或结算)3、可开专用存款户（收入汇缴或业务支出）4、可开临时存款户(异地临时经营活动)账户管理－账户种类开户流程：账户管理－开户手续客户及客户经理在开户前至我行营业网点领取开户申请表、印鉴片等资料填写表格，备齐三证、委托书、个人身份证件等相关资料执相关资料至营业网点办理开户手续，账户正式开立三个工作日后启用开户所需证件：1、营业执照、或批文、登记证等等2、代码证3、税务登记证(从事生产经营活动的纳税人需提供，无法提供的，出具证明)4、基本户开户许可证（开立非基本户账户

3、需提供）账户管理－开户手续开户所需证件：5、身份证件：（1）法定代表人（或负责人）、单位经办人员有效身份证明原件及复印件（身份证正反两面）（2）若单位联系人（财务人员）非法定代表人或单位负责人、经办人，则提供联系人有效身份证明复印件（身份证正反两面）并加盖公章（3）被授权签章人员身份证原件及复印件。账户管理－开户手续特别提醒：临时户所需文件1、临时机构：批文2、异地建筑施工及安装单位：营业执照、施工许可证或合同3、异地从事临时经营活动的单位：营业执照、经营地工商批文4、注册验资资金：名称预先核准通知书开户的

4、授权办理：带齐授权人与被授权人身份证件、授权书等账户管理－开户手续需填写的表格：1、业务授权委托书（加盖单位公章和法定代表人或负责人签字或个人名章）注：内容包括经办业务的授权及预留印鉴的授权，如经办人、预留印鉴个人章均为法定代表人本人，则无需提供。2、开户申请书账户管理－开户手续需填写的表格：3、单位银行结算账户协议或单位银行结算账户综合服务协议4、印鉴片注：开户申请书上加盖单位公章与法人或单位负责人签章，由经办人签名，账户协议上加盖单位公章与法人（或负责人）私章或签字。账户管理－开户手续开户区别：一般户：

5、借款合同、开立一般存款账户申请书专用户：相关的批文或证明文件如：基本建设基金（含拆迁安置基金）专户：项目立项文件或拆迁安置资金还需拆迁许可证原件及复印件。本地建筑施工单位专户：建筑施工及安装合同原件及复印件。账户支取现金的，填写专用存款账户现金支取申请书。账户管理－开户手续银行结算账户的使用：1、基本户：转帐、现金收付2、一般户：转账、现金缴存，不得办理现金支取3、专用户：转账、根据账户性质判断是否能取现4、临时户：转帐、现金收付账户管理－账户使用现金管理现金管理四误区以“存款自愿，取款自由”为借口放松现金

6、管理以“允许公款转入个人结算账户”为借口放松现金管理以“只要按规定报告大额和可疑交易信息”为借口放松现金管理以“《现金管理条例》已过时”为借口放松现金管理常见提现用途基本户（临时户）：1、备用金；2、工资、奖金3、差旅费；4、劳务费；5、农副产品采购；6、沙石款采购等。专用户：1、差旅费；2、劳务费；3、拆迁补偿等。专用户提现范围及提现额度需报请分行审批。现金管理提现关注点账户性质账户提现范围账户提现额度账户提现依据账户提现审批手续账户提现交易现金管理提现依据审核备用金：一般是企业2-3天的现金备用量，可根

7、据企业的规模进行适当地调整。工资、奖金：企业应提供工资手册或明细清单。建议柜台人员推荐客户使用代发工资方式，减少企业工资及奖金的提现需求量。现金管理差旅费：企业因业务需要所支付的差旅费用。5万元（含）以上差旅费，要求企业出具明细清单。受理人员需对清单的合理性进行审核。现金管理劳务费：工程建筑施工企业较多使用该用途，主要用于支付临时劳工报酬,特点：1、需求量大；2、资金去向复杂；3、真实性难调查。可要求企业出具以下提现依据：1、5万元（含）以上要求出具明细清单。2、金额较大可另要求企业出具其他依据，如工资手册

8、、工程合同、完税证明等。现金管理如何审核真实性？通过联网核查以及企业提供的完税证明的明细情况，判别企业出具的明细清单的真实性。通过劳务费额度占比核实劳务费支出的合理性查询来账用途是否与实际支付用途相匹配，关注资金去向是否与提现用途相匹配。受理人员应通过审核企业的经营范围、交易特点及购销合同相关要素之间的合理性，判断企业提交的相关证件文件的真实性。现金管理农副产品采购：用于向农民、渔民支付农副产品、海产品价款。可要