会计信息化(用友u810.1)教学课件-项目五 固定资产管理.ppt

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1、项目五固定资产管理系统教学目标一、固定资产管理的功能任务一固定资产管理概述二、固定资产管理与其他系统的关系总账成本管理项目管理设备管理UFO报表固定资产管理制单凭证查询对账折旧数据函数公式项目折旧卡片信息三、固定资产管理的操作流程固定资产管理初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的固定资产子账套的过程。初始化内容包括设置固定资产控制参数、设置基础数据及输入固定资产原始卡片。任务二固定资产管理初始化固定资产子账套与系统管理中的账套是不同的概念，系统管理中的账套是针对整个核算系统，而固定资产子账套

2、则是针对固定资产管理。要建立固定资产子账套，前提是在系统管理中首先要建立本单位的核算账套。当启动固定资产管理系统，如所选账套未首次使用，系统将自动建立建账向导。一、建立固定资产子账套业务资料固定资产管理-初始设置设置基础数据设置资产类别设置部门对应折旧科目设置增减方式对应折旧科目使用状况设置折旧方法设置卡片项目和卡片样式设置（一）资产类别设置二、设置基础数据对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。部门对应折

3、旧科目设置就是给每一个部门选择一个折旧科目，这样在输入卡片时，该科目自动添入卡片中，不必一个一个输入。（二）部门对应折旧科目设置（三）增减方式对应入账科目设置为了在增减固定资产发生时，固定资产管理能根据不同的增减方式自动生成凭证，可以按照不同的增减方式设置对应的入账科目。固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。原始卡片是指固定资产管理系统开始使用日期时，企业已有的所记录的固定资产情况的卡片，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。为了保持历史资料的连续性，必须将建账日期之前的数据输入系统中。原始卡

4、片的输入不限制必须在第一个期间结账前全部录入，任何时候都可以输入原始卡片。若原始卡片未能全部于启用固定资产第一个月录入系统，则固定资产与总账对账不等，此时要使固定资产管理第一个月月末结账，则需要选中“对账不平允许固定资产月末结账”参数，反之，则固定资产与总账对账相等，固定资产管理选项中可以不必选择“对账不平允许固定资产月末结账”。三、录入原始卡片小提示！在固定资产卡片窗口中，除固定资产主卡片外，还有若干附属选项卡，其信息只供参考，不参与计算。使用部门可以选择多个部门，并且要分配比例。一项固定资产对应

5、一张卡片，当相同的固定资产卡片录入时，可以使用“复制”功能。当卡片有录入错误，或资产使用过程中有必要修改卡片一些内容时，可以通过卡片“修改”功能实现，这种修改称为“无痕迹”修改。原始卡片原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做过变动单或评估单的情况下，录入当月可以实现“无痕迹”修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改。若做过一次结账，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改调整。一、固定资产增加企业日常工作中，可能会通过购进或其他

6、方式增加固定资产，该部分固定资产则通过“资产增加”操作将所增加的固定资产信息录入系统，其实相当于新卡片录入。与原始卡片录入方法相同，不同之处在于：原始卡片的开始使用日期应在输入月份之前，新增卡片的开始使用日期应与输入月份相同；原始卡片中可以自动显示月折旧额和月折旧率，但新增卡片由于还没有计提折旧，还不能显示月折旧额和月折旧率。任务三固定资产管理日常业务处理2017年1月21日，财务部购买扫描仪一台，不含税价格1500元，净残值率4％，预计使用年限5年（使用含税卡片）。操作资料：本月卡片样式需要设置为

7、含税卡片样式，则卡片中增值税项目才能显现。新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零。原值录入的必须是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。如果录入的累计折旧、累计工作量大于零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是进入本单位之前的值。在固定资产管理“选项”中，设置了“业务发生后立即制单”参数，所以当固定资产卡片保存时，系统直接进入填制凭证窗口。若未设置该项参数，则固定资产凭证生成在“批量制单”中完成。小提示！自动计算折旧是固定资产管理系统中的主要功能之一。可以根据录入系统的固定资产卡片资料

8、，利用系统提供的“计提本月折旧”功能，对需要计提折旧的资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后生成折旧凭证。当开始计提折旧时，系统将自动计算所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提折旧完成后，需要进行折旧分配，系统除了自动生成折旧清单外，还生成折旧分配表。折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据，折旧分配表有两种类型：类别折旧分配表和部门折旧分配表。因此折旧凭证必须在生成折旧分配表后进行。二、折旧处理小提示！在