西南财经大学国家税收习题

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1、课后练习  第一章  税收本质与职能 （一）单项选择题⒈国家税收课征的依据是国家的（）。A.政治权力B.财产权力C.管理权力D.财产与政治权力⒉税收活动的目的是实现国家的（）。A.经济职能B.政治职能C.管理职能D.政治与经济职能⒊下列不属于税收特征的是（）。A.强制性B.固定性C.无偿性D.稳定性⒋税收采取的是（）方式。A.自愿认购B.强制征收C.有偿征集D.自愿缴纳⒌国家对国有企业征税凭借的是（）。A.生产资料所有权B.生产经营权C.国家政治权力D.行政管辖权6、社会主义税收的本质是（）A取之于民，用之于民B取之于民，用之于已C取之于已，用之于民D取之于已，用之于

2、已(二)多项选择题⒈税收（本质）特征包括（）。A.无偿性B.强制性C.有偿性D.固定性⒉对税收概念的理解包括以下（）。A.税收的课税权主体是国家B.税收活动的目的是实现国家的政治和经济职能C.税收课征的依据是国家的政治权力D.税收课征的对象是一部分社会产品或国民收入⒊目前，我国政府对（）征税具有强制性。A.个体工商户B.外资企业C..国有企业D.股份制企业⒋税收调节经济的职能主要表现在以下几个方面（）A.税收对资源配置的调节B.税收对社会财富分配的调节C.税收对总供给与总需求平衡的调节D.当总供给大于总需求时，国家可以征税收来达到经济目的（三）名词解释1．税收2.资源

3、配置3分配收入（四）简答题⒈简述税收（本质）特征的两个层次？2．简述社会主义税收存在的必要性3．简述社会主义市场经济条件下税收的职能有哪些？   返回页首课后练习  第二章税收原则 （一）、单项选择题  ⒈亚当.斯密在《国富论》中提出的税收原则是（）。A.平等原则确实原则税务行政原则节约原则B.平等原则效率原则确实原则便利原则C.平等原则确实原则便利原则节约原则D.平等原则财政原则确实原则便利原则⒉瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则。A.国民经济原则B.税务行政原则C.财政政策原则D.社会正义原则⒊现代大多数西方经济学家认为健全的税制应该符合的两大原则是（）A.公

4、平与节约原则B.公平与便利原则C.效率与节约原则D.公平与效率原则⒋下列不属于我国税收原则的是（）。A.财政B.稳定C.公平D.效率（二）、多项选择题⒈在我国社会主义市场下税收原则有（）A.财政B.稳定C.法治D.公平效率⒉瓦格纳国民经济原则提出了（）A.充分原则B.弹性原则C.税种选择原则D.税源选择原则⒊公平原则包括以下（）A.受益原则B.公正原则C.纳税能力原则D.平等原则（三）、名词解释1.受益原则2纳税能力原则3.收入效应4.替代效应（四）、简答题⒈简述我国的税收原则？⒉简述西方经济学家普遍公认的税收原则？ 返回页首课后练习  第三章税收负担与税负转嫁 (一

5、)单项选择题⒈按（），可以将税收负担分为直接负担和间接负担。A.   税负是否可以转嫁B.税负的真实程度C.税负的负担对象D.税收负担的形式  ⒉纳税义务人通过改良技术，加强经营管理，提高效益，降低成本，使税负无形中消失的现象，是（）。A.前转B.后转C.辗转转嫁D.消转⒊在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性愈小，愈有利于（）。A.税负前转B.税负后转C.消转D.辗转转嫁⒋企业盈利综合负担率公式是（）。5．纳税人采用提价方式将税款转移给消费者承担是（）A.前转B.后转C.辗转转嫁D.消转(二)多项选择题⒈按税负的真实程度，可以将税负分为（）。A.直接税负B.间接税负

6、C.名义税负D.间接税负 ⒉衡量宏观税负的主要量度指标有（）。A.   国民收入负担率B.国民生产总值负担率C.企业利润负担率D.人均税负水平 ⒊确定最适税负的标准有（）。A.适度B.公平C.效率D.国际兼容性 ⒋税负转嫁的形式主要有（）。A.前转B.后转C.辗转转嫁D.消转 （三）名词解释1.税负2.直接负担3.间接负担4.税负转嫁5.前转6.后转 （四）简答题⒈影响税负的主要因素有哪些？⒉税负转嫁的主要的影响因素有哪些？⒊简述确定一国最适税负的标准？⒋简述内税企业避税的主要方式？⒌逃税的主要方式有哪些？ 返回页首课后练习  第四章税收来源与结构 （一）单项选择题⒈

7、税收收入的价值来源应当是（）。A.   社会产品价值中的C部分B.   社会产品价值中的M部分C.   社会产品价值中的V部分D.   社会产品价值中的V+M部分⒉税收收入的主要来源是（）。A.工业部门B.农业部门C.商业部门D.第三产业(二)多项选择题⒈社会产品价值包括（）A.C和VB.C和MC.V和MD.C、V和M2.税收的所有制构成主要取决于以下（）因素。A.   国家对某一经济成分实行的税收政策B.   不同经济成分的经济发展水平C.   国家的经济管理体制  D.   各经济成分在国民经济中所占的比重（三）简答题⒈简述我国税收的价值构成。⒉