全省农村合作金融机构案件防控工作方案.pdf

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1、.2013年全省农村合作金融机构案件防控工作方案为了有效防范和化解各类风险和案件的发生，不断提高案件防控工作的针对性和有效性，有效完善制度，加大制度执行力，堵塞管理漏洞，促进省、市、县各级班子和条线管理部门忠实履职尽责，全面提升案件防控整体质量和水平，特制定本工作方案。一、指导思想认真贯彻落实全国银监业监督管理工作会议精神，建立起“统一管理，分工负责”的案件防控工作机制，建立健全案防工作制度，充分发挥非现场监测和现场检查在案防工作中的作用，实现“以查促防”，切实落实案防工作责任，做到从严治社，标本兼治，强化制度建设和内控执行力，全面构建起内部治理、风险控制、责任追究为

2、一体的案件防控长效机制，有效遏制案件的发生，实现全省农村合作金融机构安全、稳健、持续发展。二、工作目标2013年全省农村合作金融机构案件防控工作目标是严格控制新案发生率，提高案件成功堵截率，加大疑似案件化解率，降低案件资金损失率，确保案件数量、案件金额低于...全国平均水平。三、目前我省农村合作金融机构经营管理中的主要风险隐患从2012年信贷风险深度排查情况看，2013年案件形势不容乐观，经营管理还存在着诸多问题。从制度建设上看，新开办业务品种的制度和流程缺少风险评估、论证环节；部室与部室之间的制度缺少兼容性；部分老的制度的时时性、时效性已经跟不上经营管理的要求。从管

3、理上看，管理漏洞较多，执行力不到位，有章不循、有法不依，权利和行为缺乏有效监督和约束，道德风险频发。从操作上看，条线之间、岗位之间缺少制衡，领导者、管理者指令代替制度，合规意识较差，操作风险隐患较大。风险隐患的具体表现形式：（一）发展规划条线：一是储户委托内部职工代理开办存折或鹤卡，储户鹤卡及存折保留在信用社内部人员手中，为内部人员擅自支取客户资金提供了便利；二是储户开办存折或鹤卡，密码单一或若干卡一个密码，特别是部分农民补贴的资金存折（卡）仍继续使用初始密码，密码很容易被盗用；三是柜员办理存款业务进行抹账交易，由于道德缺失，盗取信用社资金；四是非本人挂失、信用社内部

4、人员代理挂失或无效证件挂失，盗取、冒领客户资金；五是伪造变造存单或鹤卡；六是公款私存，特别是虚增贷款、派生存款并存入信用社员工个人账户或挪作他用，额度较大，占用时间较...长；七是擅自挪用企业存款账户资金，转入其他金融机构存款账户或内部资金存款账户。（二）信贷管理条线：一是“一证通”贷款，内勤人员盗取客户信息，直接打印借据，盗取信用社资金；二是发放顶冒名贷款，内部人员侵占、挪用信贷资金；三是信用社内部人员利用职务之便参与民间借贷行为，获取非法收入；四是制证公司制作他项权利证书，内外勾结办理虚假抵押贷款或无效抵押贷款；五是外勤人员冒领他人贷款；六是截留客户委托还款资金；

5、七是私刻机关团体和事业单位公章，发放虚假保证贷款；八是违规违纪贷款转为村集体贷款或置换、核销贷款；九是没有真实交易背景办理票据贴现业务；十是与担保公司合作保证金不足，贷款放大，比例过高，反担保虚假；十一是信贷资金流向非法融资公司、小额贷款公司、投资公司、担保公司等中介机构。(三)会计结算条线：一是营业机构内勤人员逆程序操作，岗位之间失去制衡，形成操作风险；二是结算资金恶意透支，形成挤占、挪用清算资金；三是柜员卡的授权管理仍然存在他人代理授权行为，并且授权过程没有对业务交易进行核实；四是对账环节仍然存在盲点，重视银企对账，忽视内部资金账务核对，内部资金核算随意性较强，篡

6、改会计科目，有意弄虚作假；五是私自代客户开立鹤卡，擅自支取鹤卡资金。六是存在内外勤混岗操作现象，存在内勤内部操作混岗...现象；七是库存现金管理混乱，存在白条顶库、挪用库存现金、空库倒贷现象，存在空库增加存款、空库增加股金现象；八是“印、押”管理无序、违规使用。（四）资金营运条线：一是各联社制定的相关票据规章制度没有进行风险评估论证，没有备案，票据转贴存在一定的操作风险、市场风险；二是票据规模没有得到有效控制，存在流动性风险隐患；三是向个人或中介机构收票，违规违纪办理票据业务，存在道德风险；四是票据业务检查不及时，票据业务不在票据科目核算，致使资金体外循环，导致票据业

7、务管理混乱。（五）财务管理条线：一是私自动用“五险一金”账户资金；二是虚列存款手续费支出；三是不良贷款清收随意提高手续费提取比例或正常贷款提取手续费；四是账外分配手续费或专项奖励；五是擅自出借固定资产或低价处理固定资产；六是恶意串科目扩大支出；七是虚假发票列支。（六）电子银行管理条线：一是开立无效卡或人为无效刷卡，加大业务成本支出；二是鹤卡资金划转过程中的可疑性交易没有做到实时监控，亟待建立使用鹤卡监测系统；三是农民自助服务终端存在安全隐患；四是与贷款关联鹤卡的开立、使用存在制度缺失问题，信用社内部人员掌管大量客户鹤卡，随意支取客户资金。（七）科技信