ceo的财务自修课.pdf

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1、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯CEO的财务自修课：机会是留给有准备的人的创业团队中一个最普遍的缺陷，是团队--尤其是团队的核心人物CEO，缺乏基本的财务知识和技能。一个不懂财务知识的CEO，即使业务能力再强，在投资人的眼里，他/她依然是一个笨拙的CEO、粗糙的CEO、鲁莽的CEO，瞎眼的CEO，没头脑的CEO⋯⋯该打屁股的CEO!辨别“真假CEO”，只需要问几个简单的财务问题，根据他的回答马上就能分辨出来，不信咱们拖俩CEO进来测测谎看?1.你有公司未来的销售预测吗?没头脑的CEO回答：“

2、只要钱一到位，我们就马上做市场，销售很快就会起来的，市场是足够大的。”有头脑的CEO回答：“我们按月做了最乐观的、比较现实的、和最保守的三种预测，我们的基本收入假设是⋯⋯”[VC点评]“没头脑”的回答应该叫“答非所问”。“有头脑”的回答方法一听就知道此人是有备而来的，话一出口就知道他/她懂得做收入预测的基本方法和逻辑，很可能学过MBA。在现实生活当中，也许“没头脑”是个朴朴素素的创业者，要是投给他些钱，他一声不吭过两年就金砖银砖一车车地替投资人给驮回来了;而那个“有头脑”的CEO也许只是PPT、Excel文档做得漂亮，实际业绩的数字可能差出十万八千里。但

3、是冤就冤在，“没头脑”的CEO在投资人眼里就是没头脑，“有头脑”的CEO在投资人眼里就是有头脑;“没头脑”就是搞不到钱，“有头脑”就是能搞到钱。没办法，这世界就是这样不公平。公平一点儿说，“没头脑”CEO只能做做小生意，他的这种朴素的方法是没法用来管理大公司和专业团队的，只能带领一群农民工，不能领导一个伟大的企业最后到纳斯达克上去敲钟。因为“收入预测”是一个CEO最重要的工作之一，而不全是CFO的干活。如果CEO自己都不知道收入预测中的数字是怎么来的，数字与数字之间的关系是什么，达到收入预测目标的关键点又是什么，这样的CEO会有“执行力”吗?这道题目其实

4、不仅仅是在问“收入预测”的数字，更重要是看CEO懂不懂如何用合理的逻辑方法来判断、预计未来。所谓“执行力”必须有参照物才能衡量，CEO执行力的参照物是什么?不就是“收入预测”?!2.你公司每个月的运营成本大概是多少?没头脑的CEO回答：“每个月情况不一样，上个月花费比较多，总共出去了50几万，因为买了一批服务器，这个月只有10几万，工资、房租等等都在里面了，下个月可能会更1⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯高，总共要付出去一百多万，我们把一个小技术团队收购下来了，要支付对方一大笔现金。”有头脑

5、的CEO回答：“我们的日常运营成本控制得比较好，每月都在十几万左右，不过我要说明一下的是，我们的业务扩展很快，现金流需求远远大于每月的运营成本，上个月我们有一批固定资产投入，花了三十几万，下个月我们将收购一个竞争对手，对方的股东坚持要部分套现，所以我们必须支付出去一百多万现金作为我们的收购成本。”[VC点评]没头脑的CEO脑袋倒还是清醒的，每个月总共要花费多少钱记得一清二楚，但是从他的回答里能看出来，此老兄只会算流水账，根本不懂“运营成本”到底是什么意思。一个企业的“成本”有很多，运营成本、人工成本、生产成本、销货成本、融资成本、收购成本⋯⋯每一种成本的

6、含义、比例、进出时间等等，都会对企业及其综合业绩产生不同的影响，就像交响乐里有不同的音符，在CEO的指挥下组合成了一首壮丽的交响曲。有头脑的CEO回答是标准答案。这道题目其实不仅仅是在问“运营成本”的数字，更重要看CEO有没有通过数字来对企业的经营做“财务分析”的能力，“财务分析”也是CEO必不可少的技能。简单的财务分析是把公司里的收入、成本分分类，控制得合乎情理一些;高级一点的财务分析可以测算出公司里员工的人均产值，分析不同客户或产品的利润收益率，各个部门的效益和绩效;再高级的财务分析可以用来为iPod算命，分析出一个空白市场中投入一个杀手级产品的定价

7、，产品从0%到90%市场占有率过程中的各种其他投入成本，这一产品的市场表现在不同时期对于母公司股票涨幅的影响⋯⋯一句话，CEO的“分析能力”;如果CEO自己不懂如何去分析，他如何去指挥CFO呢?他用什么来判断和决定公司里每一个人、每一个部门、每一笔支出、每一项投资的根据和理由?3.你有公司的融资计划吗?没头脑的CEO回答：“我们大概想融300-500万，不过公司的融资工作我们和财务顾问签了独家协议，由他们全权负责，我可以给你财务顾问的电话号码，你随时可以打电话给他们询问。”有头脑的CEO回答：“虽然现在来找我们的VC多如牛毛，天天都有人来敲门，不过我们不

8、想融太多钱，我们只需要融足未来六个月必须的资金，多一分我们都不要，我们这次融资的