年度预算实施方案.doc

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1、有限责任公司2013年度全面预算实施方案全面预算是具体化、量化公司战略和年度计划的载体，为统筹公司主要经营活动，分解落实公司各项目标到各部门，指导各部门围绕公司战略和年度经营目标开展工作。根据董事会表决通过的《2013年度全面预算》方案，制定实施方案。一．预算实施指导思想为贯彻公司“长期价值最大化”的核心追求，该实施方案一方面关注当前效益，通过效益指标分解落实，保持公司的经济实力，另一方面着眼长远，通过落实管理、研发、人力资源等相关举措，推进核心能力建设，拓展发展空间。二．预算指标分解方案2013年经济指标：。2

2、013年重点管理工作：1、经济指标分解：以杜邦财务分析法为指导，按责任部门划分，对多个部门相关的经济指标，依相关程度和工作付出进行权重分配。2、管理工作分解：依平衡计分卡将客户、内部运营、学习与成长等主要方面管理工作进行梳理，分解到各个部门，对跨部门工作依相关程度和工作付出进行权重分配。3、指标分类：为了保障一般，突出重点，把指标分为a类保障性指标和b类开拓性指标。4、指标级别：按重要性、工作付出、当年效益三个要素，将指标分为1-15个星级。附件一：2013年全面预算指标分解表三．预算目标达成奖励及分配规则1、指

3、标达成奖励基数总额：参考暂定a类保障类指标奖励总额万元，参考暂定b类开拓性指标奖励总额万元，共计万元。2、奖励基数分配办法：a类指标和b类指标分别依指标星级总合计分摊计算得出每星奖励基数。3、奖励计算办法：按指标评价办法，采用百分制对应百分比计算奖励金额，a类指标超过100分部分，按增量的20%计算奖励金额，b类指标超过100分总分，按分数计算奖励金额。4、奖励兑现周期：将年度指标分解为上下半年指标，上半年结束考核兑现30%奖励，全年结束，兑现70%奖励，上半年已兑现部分多退少补。5、跨职能部门指标奖励分配办法：

4、按权重计算各部门奖励金额。各业务部门须将经营预算指标逐级分解到各岗位员工，部门员工的效益奖励由部门负责人依据本部门所得奖励金额，再次分配到部门员工。四．指标监控及考评1、指标监控：指标按照数据实际产生的周期分为月度、季度、半年及年度监控指标。每月结束10日内，财务部输出经营简报；每季度结束15日内，财务部输出所有指标达成情况到各部门，各部门确认责任指标达成情况，并结合保障措施对指标达成情况进行专题分析，提出改进措施，20日内提交财务部，财务部审定后纳入公司绩效考核管理。附件二：负责人责任指标分类汇总表附件三：各部

5、门监控指标及输出表2.指标考评：考评分为半年考评和年终考评两次。平时只进行月度、季度指标监控，原则上以半年和年终统计数据为准。五．调整事项及调整原则公司全面预算及分项预算一般不予调整，只有市场环境、经营条件、政策法规等财务预算的编制前提发生重大变化，将导致按原预算执行产生重大偏差时，才可以对预算进行调整。1、预算内的调整对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，由各部门填写预算调整申请表，经财务部审核后执行。2、预算外的调整预算外预算调整由各部门填写预算调整申请表，并附书面报告，阐述预算执行的具

6、体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度，经财务部审签后，提交总经理决策后执行。3、预算调整事项应当遵循的原则①目标一致原则：预算调整以更好支持公司发展战略和年度预算目标为目的；②效益优先原则：预算调整应当以经济上更最优化为目标；③例外管理原则：预算调整重点解决预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。④责任落实原则：预算调整事项及其产生的预算执行差异，应明确责任部门及应采取的措施。六．相关说明事项1、各部门责任指标由财务部根据公司全面预算分解制定后，分别送达，

7、确认后作为正式目标。2、各负责人签订目标责任书后，可根据需要将指标分解到所辖员工，财务部将会提供必要的协助。2、一季度各项指标经财务部整理后输出，计入全年目标达成情况。附：2013年全面预算指标分解表负责人责任指标分类汇总表各部门监控指标及输出表有限责任公司2013年月日篇二：2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿陕西延长石油（集团）有限责任公司2014年全面预算管理工作考核实施方案（试行）为提升全集团全面预算管理水平，推进全面预算管理工作纵深开展，确保集团公司年度经济目标责任的实现，根据《陕西延长石油（集

8、团）有限责任公司全面预算管理制度（试行）》等相关规定，结合集团公司2014年度经济目标责任书及各单位全面预算管理工作实施进度，特制定集团公司2014年全面预算管理工作考核实施方案。一、组织机构（一）考核管理机构：集团公司全面预算管理办公室（以下简称“预算办”）是集团公司全面预算管理工作考核管理机构，与财务资产部合署办公，负责审定集团公司年度全面预算管理工作考核方案、考核结