第六章债务偿还方法ppt课件.ppt

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1、第六章债务偿还方法主要内容等额分期偿还法等额偿债基金法变额偿债法第一节基本的债务偿还方法一、等额分期偿还法三个概念每次偿还的金额未偿还的本金余额每次偿还的金额中，利息是多少？本金是多少？1、每次偿还的金额设：期初贷款额为L0；贷款n年；利率为i；每次偿还额为R，且在每年末偿还。则：或：2、未偿还的本金余额1）过去法未偿还本金余额=原始贷款本金-过去已偿还的本金第1年已偿还的本金第1年末：第1年初：L0。第2年末：。第k年末未偿还本金余额：k=0,1,2,3---n-----第3年末：2）将来法将来需要偿还的总金额在该年初的现值。第k年末未偿还本金余额：k=0,1,2,---n过去

2、法与将来法等价证明：3、每次偿还的本金和利息1）每次偿还的利息----2)每次偿还的本金。。证明：且：。每次偿还额未偿还本金余额每次支付的利息每次偿还的本金(K=1,2,3,---n)不变变化变化变化例：已知某住房贷款100，000元，分10年还清，每月末还款一次，每年计息12次的年名义利率为6%，试计算1）每次的还款额；2）分别利用过去法和将来法计算还款50次后的贷款余额；3）第50次所还的利息及本金。解：1）i=6%/12=0.5%2）过去法将来法3）二、等额偿债基金法贷款利率为i，存款利率为j。0123---n-1nIII---IIDjDjDjDjDL0期初借款L0，每

3、年末偿还利息I，并每年末存入D，到期时作为本金的偿还。1、每次支付的利息2、每次存款如果偿债基金利率为j如果j=i:3、每次偿还的金额当j=i时4、第k年末的贷款净额存款积累值当j=i时本金余额5、第k年实际支付的利息当j=i时例、某贷款为1，000元，10年期，年利率为5%，采取偿债基金法偿还，每年末借款人支付相等的利息，同时在偿债基金中存入本金，额度相等，年利率为4%，求：1）每年末的存款额；2）第5年末贷款的净额；3）第5年实际支付的利息。1）每年末的存款额；2）第5年末贷款净额3）第5年实际支付的利息三、变额分期偿还法期初贷款L0，每年末偿还额Rt(t=1,2,3---n

4、)则：1、第k年末偿还的本金余额2、第k年支付的利息3、第k年末偿还的本金例1、假设某人从银行获得一笔贷款，期限5年，年实际利率为6%，借款人在每年末分期偿还，每年末偿还的金额分别为2，000、1，800、1，600、1，400、1，200元。试求：1）贷款本金为多少？2）第3年末偿还的利息为多少？3）第3年末偿还的本金为多少？解：1）2）3）P3=R3-I3=1600-225.78=1374.21元.例2、一笔10，000元的贷款，期限为5年，年利率为5%，每年偿还2，000元的本金，试构造分期偿还表。解：第1年支付的利息=10000×5%=500第1年末偿还的金额R1=P1

5、+I1=2000+500=2500第1年末的本金余额L1=L0-P1=10000-2000=8000同理：每年末的偿还金额支付当年的利息偿还的本金未偿还本金余额0---------10，00012，00022，00032，00042，00052，0008，0006，0004，0002，0000.0005004003002001002，5002，4002，3002，2002，100例3、假设某人从银行获得一笔贷款，期限为5年，年利率为8%，借款人用偿债基金法偿还，每年支付的总额依次为2，000、1，800、1，600、1，400、1，200元，偿债基金利率为7%，试求贷款本金为多少

6、？解：每年支付的利息：每年末的存款D分解：1000800600400200..例4某银行发放10年期贷款，利率为9.9%，某借款人计划分期还款，收年末还款4，000元，以后每年比上年减少10%。试计算贷款本金及第8次还款中的本金部分和利息部分。解：贷款的本金L0=4000v+4000(1-0.1)v2+---+4000(1-0.1)v10=17373.69元第8年的还款额R8=4000(1-0.1)7=1913.19元。第7年末未偿还的本金余额L7=4000[(1-0.1)7v+(1-0.1)8v2+(1-0.1)9v3]=4333.95元第8年偿还的利息I8=iL7=0.09×

7、4333.95=429.06元第8年偿还的本金P8=R8-I8=1484.13元第二节一般债务偿还法主要内容一年结转k次利息时的债务偿还法一年支付m次的债务偿还法1、分期偿还法期初贷款L0，每次利率为i，每年末偿还额为R，期限为n年。1）每年的偿还额2）未偿还的贷款余额第一年初：第一年末：---第j年末：令：m=kn，与书本相同3）每年偿还的利息第一年：第二年：---第j年：4）每年偿还的本金第一年末：第二年末：---第j年末：。例：某人贷款1，000元，每年计息4次的年名义利率