行政事业单位资产清查系统操作讲解大小ppt课件.ppt

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1、行政事业单位资产清查系统操作讲解目录清查准备第一部分第二部分第三部分报表录入第四部分报表上报注意事项为了全面摸清行政事业单位“家底”，加强行政事业单位资产管理，为建设资产管理信息系统提供数据基础，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，健全适应社会主义市场经济和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制，依据《中华人民共和国预算法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)的有关要求，财政部决定在全国范围内组织开展行政事业单位资产清查摸底工作。清查工作

2、背景清查时点及范围以2015年12月31日为资产清查的时间点。2015年12月31日以前经机构编制部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体。执行非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。尚未与行政机关脱钩并执行企业财务会计制度的行业协会商会。实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位，行政单位附属的未脱钩企业，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。清查报表清查报表清查盘点1清查明细表2清查报表3清查汇总表4清查核实操作流程基于资产卡片：

3、盘点单清查明细表清查报表清查汇总表上报核实申报单清查汇总表上报清查汇总表审核清查汇总表审批清查汇总表认定行政事业基层单位主管部门财政部门核实登记单核实申报单审核核实申报单审核权限之外权限之内清查准备清查准备工作，通过“检查所有项”按钮，对界面中所有事项进行检查，若显示红色“待处理”字样，则需要点击“处理”，跳转到相应的事项的处理界面，处理完成后，显示绿色“已通过”字样。清查工作开始之前需要在单位基本信息中查看本单位执行的会计制度，如果为“其他”，必须修改后才能看到报表。清查准备—确认财务会计制度对于系统中无价值的资产

4、卡片，需要通过卡片纠错功能，对资产价值进行调整，统一调整为名义价值“1元”准备工作—价值调整1.筛选：通过设置一定的条件，对需要调整的卡片进行查询筛选。2.处理：选择需要调整价值的资产卡片，点击处理会跳转到卡片变动功能界面，对价值进行调整即可。3.业务回退：当需要处理的数据在2015年12月31日后发生其他业务时，需要通过“业务退回”按钮将已发生的业务退回后，才可以进行当前数据修改。对于非图书、档案、家具、用具、装具及动植物类资产，应当按照一物一卡一码管理由于历史数据问题，部分资产可能需要进行拆分一键处理：快捷的将需

5、要拆分的卡片进行拆分，不需要跳转卡片拆分功能页面清查准备—一卡一物处理由于历史数据迁移等情况，存在车辆用途分类为“领导干部用车”非明细项，需要点击“处理”按钮，通过资产卡片纠错功能将车辆用途为“领导干部用车”调整为部级正职干部专车、部级副职干部专车或其他明细用途分类。清查准备—车辆用途分类根据业务需要将土地使用权分类进行了细化，需要点击“处理”按钮，通过资产卡片分类变动功能将土地使用权调整为明细分类。清查准备—土地使用权分类调整1.启用折旧：单位应当计提折旧但未在资产系统中反映的，需要在单位基本信息页面中勾选启用折旧

6、。2.折旧策略设置：根据单位实际情况，设置启用折旧期间，默认为2016年1月。清查准备—计提折旧3.折旧初始化设置：根据单位的实际情况填列相应的数据信息，支持批量修改以及导出修改，导入同步。4.计提折旧：若账期在2016年，则不需要再计提折旧；若账期在2016年之前，则需要通过一键计提来计提折旧，并生成相应的单据。清查准备—计提折旧操作说明：1.修改折旧要素：手动填写折旧信息后点击保存，单位存在计提折旧的单据时，累计折旧、已提折旧月数字段不允许修改。2.重算月折旧额：选中需要重算的资产，点击折旧重算，再点击保存，系统

7、根据折旧方法重算月折旧额、月折旧率。3.重算累计折旧：选中需要重算的资产，重算累计折旧时，要求卡片的累计折旧为0，若累计折旧已有值，需要先清0，点击保存后，再点击折旧重算，最后点击保存。*提示：保存后，若页面下方存在提示信息，说明填写的数据不符合系统规范，建议按照提示进行修改，但是已填写的折旧信息仍然可以正常保存入库。重算逻辑：1.根据折旧信息获取月折旧额，月折旧率；2.将更新后的折旧信息（不包括累计折旧、已提折旧月数）写入卡片；3.如果是已提折旧月数或累计折旧变更且原累计折旧和已提折旧月数为0，则新增折旧明细数据；

8、4.如果原累计折旧为0且未变更并且会计期间不为空，则根据会计期间、原始记账日期、折旧策略、月折旧额计算累计折旧和已提折旧月数（不点保存不写入卡片）；5.根据折旧信息判断卡片是否已完成折旧；6.如果是最后一期，则重算月折旧额，月折旧率，写入卡片。清查准备—计提折旧—操作说明及逻辑目录清查准备第一部分第二部分第三部分报表录入第四部分报表上报注意事项