财务报销规章制度.doc

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1、财务报销制度一.围1.1为加强公司部管理，规统一财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。1.2本制度根据公司实际情况，将财务报销分为日常费用、差旅费、业务费、网银转账等。1.3上述报销单据由主办会计审核后，出纳会计收集，集中报总经理审批，报销人于周二、周五下午到出纳处集中领款。1.4本制度适用于公司所有员工。二.借支管理流程及规定2.借款流程2.1借款人提出申请，填写借款单，经部门负责人审批、总经理签批后，到财务出纳处领取借款，原则上借款不可超出员工本人工资两倍。2.2借款当事人办完相关业务后，应及时归还借款，或按公司费用报销相关规定进行报销，及时冲减个人借款，报销时必须保证首先100%

2、冲抵借款。2.3仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，三个月后未归还或冲抵的个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，当月工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。2.4因公出差暂借款另须出示审批后的《出差审批单》，借款金额每人每次不超过3000元，每月总计不超过5000元。若超出此金额，需经过部门领导同意，写清情况说明并报总经理审批。2.5谁借款谁销账，不允许代替销账。2.6借款人按规定填写《借款单》（在出纳会计处领取），注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改）。2.7借支流程经办人填写《借款单》→所在部门经理审核签字→总经理审批→财

3、务部会计审核签字→凭单据向出纳领款。三.日常费用报销流程及规定3.1报销必须及时，相关费用发生5日办理报销手续。3.2单据报销封面必须填写完整，简要说明报销容，大小写相符，注明所附单据及附件，单据粘贴整齐规。3.3费用报销必须有正规发票，若无发票必须经过部门领导同意，写清情况说明并用其他发票补齐（餐饮票不可）注明项目名称发票涉及业务容完整且不得涂改，金额计算正确，大小写相符，发票抬头统一开成公司名称。3.4公司购买办公用品应由行政人事部确定的定点供应商中采购，各部门填写《办公用品申请单》报计划给行政人事部后，行政人事部根据实际需要，合理采购。采购前填写《用款申请单》或在钉钉中申请按报销流程付款

4、（挂经办人账）经办人在货到后办理好入库手续，报销时除发票外还需提供销货清单和验收单或入库单冲账。3.5公司购买办公设备和其它材料等应由所在部门填写《采购申请单》报部门经理审核，经总经理审批后交由行政人事部备案，可自行采购，报销时必须同时递交《采购申请单》。3.6财务报销流程经办人填写《费用报销单》→所在部门经理审核（费用合理性）→财务部会计审核（1已清的，审核通过；2前借款未清，先清后借；）→总经理审批→出纳付款，也可在钉钉中申请。四．差旅费报销流程及规定4.1差旅费是公司员工因公务临时到以外地区出差，所发生的城市间交通费、住宿费、餐费补助和交通补助等支出。4.2出差必须按规定报经有关领导同意

5、，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无明确公务目的的差旅活动。4.3员工出差前应填写《出差审批单》，待审批完成后，方可出差，无法及时申请的应事前请示，并在归来时补办手续。出差前应将已审批《出差审批单》出示并告知行政人事部，也可在钉钉中申请，并抄送行政人事部。报销时作为依据。4.4出差人员如预借差旅费，应填写《借款单》，出差人员每次借款额度最高3000元整，有同行2人同样按最高额度执行。有超过三人以上同行（含三人）可借最高额度5000元整。如遇特殊情况，需领导特批，待审批流程完成后，方可办理借款手续。依照“前款不清、后账不借”的原则办理。4.5所有人员报销借款集

6、中在周二、周五办理，其余时间不办理报销费用，如因特殊情况急需办理，需领导特批。4.6差旅费报销标准4.6.1总经理据实报销，不享受任何补贴，但一般情况下也应注意节约就俭。4.6.2其它人员参按《员工出差管理制度》统一报销标准执行。同性别双人必须宿同一房间。4.6.3住宿费凭正式发票报销，超过标准部分全部自理。4.6.4无特殊情况，员工在行政区域发生的住宿费不予报销。4.7除部门经理外，出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：　4.7.1出差目的地偏远，没有公共交通工具的；4.7.2携有巨款或重要文件须确保安全的；4.7.3收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；4.7.4陪同重要客人外出的

7、；4.7.5执行特殊业务或夜间办事不方便的；4.7.6技术人员维保；根据部门交通费上限执行。以上情况须经部门经理批准后方可报销。4.8出差申请员工出差前，应填写出差申请单，由部门经理、及总经理签字后方可出差，也可在钉钉中申请，无出差申请单的出差，财务部一律不给报销相关差旅费。4.9出差纪律：4.9.1所有人员出差应本着“效率、节约”兼顾的原则选择恰当的交通工具，原则上首选火车、汽车等交通工具出行。