财务的报销管理规章制度

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1、实用标准文案财务借款和报销管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提高财务管理水平，特制定本制度。第二条  本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、零星采购费用及专项支出等,以下分别说明相关费用的借款流程和报销流程。第三条  本制度适用公司全体员工。第二部分  借款规定第四条 出差借款出差人填写《出差申请表》（见附表一），经部门主管领导审核，总经理或授权人批准后按批准额度到财务部办理借款。第五条借款流程（一）借款人填写《借款单》，注明借款的事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改），现金或支票。（二）

2、借款审批1、出差借款以《出差申请单》为《借款单》的附件，不再履行审批手续。2、个人借款：一般不予借支，特殊情况下需借时，由总经办核查工资，具备借款条件的由核算主管在《借款单》上签字确认，主管领导审核，常务副总或授权人批准。如不具备借款条件，可由经济担保人担保借款，担保人签字后，再按上述程序办理审批签字。个人借款额度不得超过当月工资。3、零星采购借款：由常务副总审批，总经理或授权人批准。4、外协借款：由生产部部长和财务外协会计共同确认，常务副总审核，总经理或授权人批准。5、其他临时借款：如业务费、周转金等，由常务副总审核，总经理或授权人批准。第五条财务部凭审批后的借款单办理付款手续

3、。第六条除周转金外的其它借款，原则上不允许跨月借支。第七条借款未还者，原则上不能再次借款，逾期未还借款者转为个人借款，从工资中扣回。第三部分费用报销规定第八条日常费用报销规定精彩文档实用标准文案（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算周期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（二）费用报销一般规定1、原则上所有费用均需申请，经总经理签字同意.2、原则上哪个部门发生的费用由哪个部门人员负责报销。3、报销人必须取得相应的合发票据，且发票背面有经办人签名。4、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格

4、按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。5、按规定的程序报批。一般费用由部门负责人审核，总经理审批。特殊情况下还须由相关部门确认，财务部复核，总经理批准。6、报销5000元以上需提前一天通知财务部备款。7、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。8、原则上当月的帐须当月报，不得跨月报销。如当月未办理报销手续的，月终从借款人的工资中扣除，报帐后再予以返还。9、所有费用在总经理批准报销前，均需经财务部进行复核。未见财务复核签字，总经理不予批准。第九条差旅费报销规定一、出差补贴标准（一）出差分为短途和长途。按在外是否过夜区分短

5、途与长途。不过夜当日返回即为短途；在外过夜不能当日返回即为长途，长途出差天数由在《出差申请表》上明示。（二）员工短途出差视为出勤，只报交通费及伙食费（伙食费按10元/天标准计算）。（三）长途出差补贴标准（食宿包干）（元/天/人）：职务市区外省内省外省会城市地级市一般人员408060一般管理人员5012080部门负责人80200160副总经理以上200240200精彩文档实用标准文案（四）计算补贴时，以回厂时间界定。12：00以前回厂的，不计算出差补贴；12：00以后回厂的按半天计算出差补贴。二、员工出差交通报销标准（一）员工出差乘坐交通工具报销标准：1、公司总经理以上领导可乘坐飞

6、机、软卧、轮船二等舱。2、部门经理级可乘软卧、硬卧、轮船三等舱，坐飞机需报总经理批准。3、其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱，坐飞机需报总经理批准。（二）员工长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员的陆路交通费实报实销；其余人员不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准。（三）员工在本市内出差，只报销公交车票。公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。三、差旅费报销规定：（一）食宿费按上表实行包干制、交通费按规定标准执行，超标自付（总经理特批的，按特批执行），节约归已。（二）客情费由领导书面核定，总经理批准后报销。特殊情况，先口头申请，

7、再补单。同时以补贴标准扣减住宿费后的费用按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。如出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。（三）员工出差返回后5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。（四）超过一个月以上的出差单据，假票据或不符合规则的票据，财务部不予以报销。（五）如和上级领导一同出差，出差标准按“就高不就低”的原则计算。如实行实报实销的，不再按出差标准单列报销。（六）财务部有权对差