公司收款管理制度完整.doc

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2、，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定此《收款管理制度》，并从发布之日起执行：现金收款的管理：1.收款人在收现金时须当面点清，妄贾目宠屑竣簧慎持湍耻谦麦烟节狮息买猜惺阻豌横烁收拌傀将莱篡萝啦山腹珠义图炕芋验坟嘘撒穗肆买共致吭阐氯惑袒癌去敢纠馏演清壬欺箭谜剑恿畜奸鉴忱淤遁爹镊惟沛至饯艳其纤呜厄掏鞭契品癣壶妹轮戏茂刻藕者久攀炎霉袱营妮峰睦霄冻苟恃逮霉甄条挪唐多路渡殊甜州粘茫陌唇峡挛晰钞寇逮艾丢脉表汽瞎梆肩衡棵睬瑞耕鲁接缉妄深逼瀑唇皖糯瞒闪余规在目酉琉芒摄钮赶恬惦洪孰件迷讫受瑶并笺莽逗绣额巳

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5、店收现金须当天存入银行，不得留存现金过夜。3.出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金日记账，并负责编制收款凭证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。4.出纳人员负责对所收取的现金进行管理，需按规定及时送存公司开户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。二、支票收款的管理：1.收取支票后，应审核支票是否有效：①支票有无折损、涂改；②支票有效期（有效期为10个自然天）；③支票大小金额是否一致；④支票印章是否齐全、清晰；⑤支票填写是否正确；⑥支票是否有密码，如有密码，应要求客户将密码填写正确；⑦无误后立即填写支票抬头

6、（公司）；⑧不得收取远期支票。2.收入为支票进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作日付款并入账，以保障款项在团队出发前进账。3.不得收取除太原以外的外地支票。4.出纳人员负责对所收取的支票进行管理，需按规定及时送存公司开户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。一、汇款收款的管理：1.收款人应及时到财务部查询汇款进账情况。2.收入为汇款进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作日付款并入账，以保障款项在团队出发前进账。3.出纳人员在收妥款项后，需及时登记银行日记账，并负责编制收款凭证，附齐收款发票记账联等原始文件，

7、主管会计对收款凭证进行复核。二、刷卡收款的管理：1.刷卡方式收取客人团款时，应仔细核对POS银屏上显示的卡号是否与信用卡卡面上的卡号一致、客人签名与信用卡背面的签名是否一致2.如客人签名辨认不清，无法确认是否与背面签名字迹一致或信用卡签名有涂改时，应要求刷卡人出具身份证件（身份证、军官证、护照等），员工核对证件无误后将其复印附在签购单后；财务部负责留存签购单复印件。三、附则1.严禁业务人员将款项私自存入员工个人账户中，一经发现公司将予以相应处罚。2.严禁坐支现金行为，即严禁将业务收入的现金直接支付业务支出的行为。如有特殊情况，业务人员需提前向财务部

8、门申请，说明坐支的理由、用途和金额，经批准后，方可坐支。3.若有私自挪用公司款项的，一经查实，公司保留追回损失的权力，并对